租赁公司在公司注册前以合伙的方式租赁机械，公司注册后固定资产这一块怎么弄了抵扣啊！确定固定资产的数量和金额有影响吗？这些机械没有发票。季度交的所得税我能怎么样抵扣吗？金额太大不会，

Summer 追问

2018-03-20 09:28

老师：不是有一种可以几人合资以股份形式合股吗？

方老师 解答

2018-03-20 10:14

可以的，但没有发票入账的固定资产计提的折旧不能在企业所得税或个人经营所得税的税前扣除。

Summer 追问

2018-03-20 13:08

老师，不能税前扣除的意思是不是我还是要全额上税，不可以挂着吗

方老师 解答

2018-03-20 13:28

可以挂着，但交纳所得税时要把这部分金额做调增所得额，交纳这部分的税款。

Summer 追问

2018-03-20 14:01

老师，不好意思，这部分实在不懂。我的这部分税要怎么上啊！从开始确定固定资产以合资的入账到我上税。老师，能给我讲一下吗？谢谢啊

方老师 解答

2018-03-20 20:30

借固定资产贷实收资本或其他应付款 
折旧借管理费用贷累计折旧 
纳税调整不调账只涉及纳税申报表的填写。

Summer 追问

2018-03-20 21:06

好的，谢谢老师啊

方老师 解答

2018-03-20 23:24

不客气，祝你生活愉快！