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王璐璐老师

职称： 中级会计师,初级会计师

2024-02-20 09:46

你好 你看下 哈   应在应交税费--应交增值税科目下增设销项税税额抵减专栏;企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额.分录如下:
借:应交税费--应交增值税 (销项税税额抵减 )[按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额]
主营业务成本[按实际支付或应付的金额]
贷:银行存款/应付账款
假设 A 公司属于一般纳税人,含税销售额应按 6% 进行价税分离.
1、取得旅游服务收入时的会计处理
借 :银行存款
贷 :主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税额)
2、支付 B 公司旅游服务分包款时的会计处理 :
借 :主营业务成本
应交税费--应交增值税(销项税税额抵减)
贷 :银行存款
3、住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理 :
借 :主营业务成本
应交税费--应交增值税(销项税税额抵减)
贷 :银行存款

干净的哑铃 追问

2024-02-20 09:52

取得的成本票不是专票也可以抵减税额吗？

王璐璐老师 解答

2024-02-20 09:55

你好 一般是取得专票抵减的哈

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你好 计入管理费用-福利费 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款
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