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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-03-31 17:16

您好，可以这样理解，开了工程发票时，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。

陈皮 追问

2018-03-31 17:18

假如说借应收账款  贷工程结算收入  工程结算税金及附加-增值税-销项税   对不对，我现在是施工的准则，

王雁鸣老师 解答

2018-03-31 17:21

您好，不对的。如果按您说的，分录是，借应收账款 贷工程结算收入 应交税费-增值税-销项税。 只有按照增值税计提的应交的城建税等增值税附加税，才应该记入工程结算税金及附加科目

陈皮 追问

2018-03-31 17:24

就是只有增值税的附加税才能计入这个工程结算税金及附加科目吗，那我计提增值税呢，需要用到这个科目吗，例如借工程结算税金及附加-销项税  贷：应交税金

王雁鸣老师 解答

2018-03-31 17:26

您好，是的，计提增值税不用这个科目的。

陈皮 追问

2018-03-31 17:27

好的谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-03-31 17:27

您好，不客气。

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您好，可以这样理解，开了工程发票时，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
2018-03-31 17:16:48
借应交税费预交增值税贷其他应付款，借税金及附加贷其他应付款
2019-08-02 17:05:04
你好 预交，借；应交税费——增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款 计提附加税，借；税金 及附加，贷；应交税费——附加税
2020-07-17 09:38:32
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
2020-06-24 13:16:38
你好， 借：应交税金-应交增值税 贷：银行存款 借：应交税金-应交城市维护建设税 贷：银行存款
2019-01-12 22:11:40
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