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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2024-03-04 19:22

同学你好，理论上要做的，实际操作中，如果母公司没有对其他应收款进行重分类，来填写资产负债表，就不需要做抵消分录了，否则，需要做抵消分录。

不见不散 追问

2024-03-04 19:24

如果母公司没有对其他应收款进行重分类？什么意思？

不见不散 追问

2024-03-04 19:27

就是理论上应该做抵销分录，但如果母公司将其他应收款负数，重分类为正数，就需要做抵销分录？如果就现在这样，就直接分别取数，正负相减为0，就不需要做抵销分录？

王雁鸣老师 解答

2024-03-04 19:31

同学你好，重分类，就是把其他应收款负数，填写到资产负债表的其他应付款正数。是的，你理解正确。

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相关问题讨论
你好，这个款就没了，
2022-09-05 17:32:26
同学你好，理论上要做的，实际操作中，如果母公司没有对其他应收款进行重分类，来填写资产负债表，就不需要做抵消分录了，否则，需要做抵消分录。
2024-03-04 19:22:40
您好，是的，您这边是 “其他应付款”
2020-01-06 10:29:57
您好！需要抵消的，在合并层面要抵消所有的内部关联交易的
2022-04-13 12:31:50
是这样老师 母子公司做合并报表 母公司：其他应收款--子公司 -30000 子公司：其他应收款--母公司 30000 我在这个基础上，做抵销分录： 借：其他应收款 30000 贷：其他应付款 30000 审计时说是：因为没有做资产重分类，这样就不需要再编抵销分录，我这样一编，就重复了，多做了，让重新更正。 请问：我如果调整我这个错误分录？
2024-03-04 20:08:29
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