工商年报的纳税总额,是电子税务局能查到的所有税 问
可以的,电子税务局我要办税里面有一个证明,开具在这里面。 答
老师请问下高新的科技人员需奥满足183填的要求,这 问
您好,这个的话是项目时间的,这个,不满足就不属于 答
你好,我想咨询一下我们向国外协会支付的会议费需 问
你好。是的,这个是需要的。 答
老师我想问一下,我们合作社把另一个合作社收购了, 问
你好可以的,这种可以合并的情况下 答
银行存款+应收-应付 要一直是增长的 这个规律能 问
银行存款%2B应收-应付”这一组合实际上是在评估一个企业的流动性或净现金流入情况。其中,银行存款代表了企业当前的现金储备,应收账款代表了企业未来可能收到的现金,而应付账款则代表了企业未来需要支付的现金。因此,这个组合可以被视为一个简化的净现金流入指标。 答
差额征税如何开具专票?我司是劳务派遣公司,2月份去税务局备案了差额征税,比如对方要求我们开专票100万元,其中100万元中有80万元是支付的工资等其他费用,我要如何开票?
答: 如果要开100万专票,必须得放弃差额征税,按3%(小规模)或者6%(一般纳税人)。 差额征税,只能对差额部分100-80=20万,开具专票5%,支付劳务人员工资等80万,只能开具普票。
我们是一般纳税人的劳务公司,选择了差额征收。本月收取劳务派遣费100万元(含税价),支付劳务派遣员工90万元的工资福利费社保和住房公积金,收取10万元的服务费。我想开一张90万元的普票和一张10万元的专票; (我在开具10万元的专用发票没有在税控设备中选“差额征收”方式,那么开具90万元的普通发票要不要在税控盘选“差额征收“?
答: 开具90万的普票时不用再选择差额征收。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
公司是新开的一家劳务派遣公司,这个月开了一张专票6万元,国税局要求是差额征收,也就是开的专票的金额减去派遣人员工资再征税,如何账务处理?
答: 差额征税情况如何做账务处理? 2016-06-13 11:07:03来源:中国税务报作者:【 大 中 小 】添加收藏 问:劳务派遣公司,差额征税的情况下?开发票按照查额开具,那做账务处理具体怎么做呢? 答:1.一般纳税人按照简易计税方法的差额征税会计处理 企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的销项税额,借记应交税费——未交增值税科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记主营业务成本等科目,按实际支付或应付的金额,贷记银行存款、应付账款等科目. 特别提醒:因一般纳税人按照简易计税方法差额纳税,简易计税方法的应纳税额对应的科目是应交税费——未交增值税,其抵减的销项税额不能抵减一般计税方法的销项税额,所以没有按照财会〔2012〕13号规定的,在应交税费——应交增值税增设营改增抵减的销项税额科目下核算,在应交税费——未交增值税科目下核算按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税. 例1:如果一般纳税人提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额100万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用80万元时 (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 1,000,000.00 贷:主营业务收入 952,380.95 应交税费——未交增值税47,619.05 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——未交增值税38,095.24 主营业务成本 761,904.76 贷:银行存款 800,000.00 2.小规模纳税人差额征税会计处理 财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知(财会〔2012〕13号)规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记应交税费——应交增值税科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记主营业务成本等科目,按实际支付或应付的金额,贷记银行存款、应付账款等科目. 对于期末一次性进行账务处理的企业,期末,按规定当期允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记应交税费——应交增值税科目,贷记主营业务成本等科目. 例2:如果小规模提供劳务派遣服务选择差额征税,含税销售额8万元,支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用6万元时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税60,000.00/(1+5%)×5%=2,857.14元,则: (1)确认收入时会计处理 借:银行存款 80,000.00 贷:营业收入 76,190.48 应交税费——应交增值税 3,809.52 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费——应交增值税 2,857.14 主营业务成本 57,142.86 贷:银行存款 60,000.00.
请问劳务派遣公司开票,差额征税可以开专用发票吗?比如对方公司支付给我10万的员工工资,我支付给劳务工资8万,那扣除额就是8万对吧?要开专票就是10万,要差额征税就只能普票8万?
老师,劳务派遣差额征税,比如说用工单位给10万,其中8万是给派遣员工的工资,福利费等,我要开差额征税的发票,点差额征税功能这个开2万的专票吗,然后另一个不点差额征税功能正常开,开普票8万,这样对吗?
劳务派遣公司收到103万,其中100万是发放工资,给对方公司开票,差额征税是开100万的增值税普通发票,跟3万的专用发票吗
老师,请问劳务派遣公司差额征收取得用人单位100万,支付派遣人员工资90万,90万开5%普票如何做分录?10万开5%专票如何做分录?