您好！老师，我先问一下公司走破产清算资料到了税局，税局要求申报年报，这需要注意什么呢？税务主要涉及哪些方面呢？有些费用一直没开票一直挂着预付款有问题吗

郭老师

职称：初级会计师

2024-03-13 13:41

你好，超过扣除比例的需要纳税调增，没有发票的成本费用需要纳税调整，你这个没有开发票的实际业务有发生吗？实际业务有发生的话，你需要正常做的成本费用，只不过是不允许抵扣。

周玉香追问

2024-03-13 13:45

时间发生了但是调整的话好像汇算清缴表里没有地方可填

郭老师解答

2024-03-13 13:46

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

周玉香追问

2024-03-13 13:48

明白了，就是现在公司走破产清算税局要求申报年报这个需要注意什么吗？破产清算流程什么的呢

郭老师解答

2024-03-13 13:49

这个年报和你平时做年报是一样的，你先调整你的财务报表，你所有的资产都需要清零。如果有盈利的需要正常交税，亏损的不用交税。

周玉香追问

2024-03-13 13:54

那我这个费用挂了预付款也算资产了是不是不调成费用就会有影响

郭老师解答

2024-03-13 13:55

你好，这个具体的是什么业务？如果对方给你提供了货物或者是服务，你可以做成本费用的。

精选问题

乙公司系甲公司的母公司，2×23年6月30日，乙公司向问

A,D乙公司编制2×23年合并财务报表时的会计处理为：①抵销营业收入900万元；②抵销营业成本800万元；③抵销管理费用=（900-800）÷10×6/12=5（万元）；④调增递延所得税资产=（100-5）×25%=23.75（万元）。答
我们购买银行结构性存款，计入什么科目问

你好！这个计入其他货币资金就可以了答
老师，可以帮我看下这个财务报表吗？我们这个小规模问

实收资本当时是没有做账吗，如果没有做账就要补上，未分配利润这个变成了负数是因为半年有亏损还是做了利润分配答
老师，以前年度开的篮子发票，然后现在来冲一部分的问

您好，现在的话，是冲销收入发票？答
出口业务按照报关出口日期汇率开具发票，入账时应问

借：银行存款贷应收账款借或者贷财务费-汇兑损益答

在线提问累计解决 644120个问题