小规模企业营改增，本季的增值税是减免的，那地税的附加税还需要交吗？如果交的话附加税的税率是多少？

吴月柳 解答

2018-04-04 11:33

你好，增值税减免附加税也是减免的

for life 追问

2018-04-04 11:35

你好请问增值税减免的会计分录怎么写，是借：应交税费——应交增值税，贷：营业外收入吗

吴月柳 解答

2018-04-04 11:38

分录正确

for life 追问

2018-04-04 11:42

老师请问小规模企业季度收入不超过9万，代开的增值税专票在税务局已经预缴增值税了，季度申报增值税时它会给我们退预交的增值税吗

for life 追问

2018-04-04 11:50

老师请问“（四）其中小微企业免税销售额”这一栏里是不是填季度不超过九万的普票开的不含税销售额？

吴月柳 解答

2018-04-04 12:30

代开专票是不减免的，九万只是普票部分