送心意

朱老师

职称,税务师,初级会计师

2018-04-04 15:06

你好,是根据增值税纳税申报表填写免抵退汇总表

开心的鱼 追问

2018-04-04 15:08

我是先填的增值税申报表,现在不一样没问题吧。

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相关问题讨论
你好,是根据增值税纳税申报表填写免抵退汇总表
2018-04-04 15:06:03
您好,填《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》36栏数据。
2019-08-05 18:05:39
在另外一个问题里面已经回来了哦。
2019-02-17 15:52:36
你好,根据系统导出来的做就好
2019-02-17 19:31:01
增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”和免抵退税申报汇总表中的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额”的数据是不同的,两者统计口径不同。 ①《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第2条第7项规定:出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物,须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额,包含当期单证信息不齐全的出口销售额。 ②根据《国家税务总局关于调整出口退(免)税申报办法的公告》(国家税务总局公告2013年第61号)规定:出口企业必须单证信息齐全后才能进行免、抵、退税正式申报。所以免抵退税申报汇总表中的第4栏“免抵退出口货物劳务销售额”是单证信息齐全的出口销售额。 所以,免抵退税申报汇总表上的第6栏“免抵退出口货物劳务计税金额” 出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。
2019-09-10 17:57:59
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