甲烟草专卖生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2022年11月发生下列业务： ( 1 )甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元（含代垫辅料费用2万元）。烟丝当月加工完成，甲企业将烟丝全部收回并连续生产为A牌号卷烟250箱，当月销售80%（假设期初和期末烟丝库存均为 0）。收回时乙企业已经代收代缴消费税。销售情况如下： ①采取直接收款方式销售A牌号卷烟给某卷烟批发企业100箱，每箱不含税售价为13 000元。 ②以分期收款方式销售A牌号卷烟80箱，合同约定每箱不含税销售额15 000元，11月28 日收取货款的70%，

・L・ 追问

2024-03-27 18:51

图片上是完整题

暖暖老师 解答

2024-03-27 18:51

需要计算做好了发给你

・L・ 追问

2024-03-27 18:55

方便的话可以。

暖暖老师 解答

2024-03-27 19:13

1代扣代缴消费税计算是
（120+20）/（1-30%）*30%=60

暖暖老师 解答

2024-03-27 19:14

2乙企业应交增值税的计算20*13%=2.6

暖暖老师 解答

2024-03-27 19:16

3.扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收未收税款百分之五十以上三倍以下的罚款

暖暖老师 解答

2024-03-27 19:17

代扣代缴消费税的计算
（200+30）/（1-30%）*30%=98.57

・L・ 追问

2024-03-27 19:32

老师这个，代扣代缴消费税的计算（200 30）/（1-30%）*30%=98.57是乃一问  第四问不是问甲企业当月应缴纳的消费税吗

暖暖老师 解答

2024-03-27 19:33

这个是第三个的答案

・L・ 追问

2024-03-27 19:35

那第四题的呢，

暖暖老师 解答

2024-03-27 20:48

资料一应交消费税的计算是
100*13000*36%+80*1500*70%*36%+（100+80*70%）*150+20*（100*13000+80*15000）/180*36%+20*150=624640

暖暖老师 解答

2024-03-27 20:49

资料3应交消费税的计算是
20000*300*10%*56%+3000*10%*150=381000

暖暖老师 解答

2024-03-27 20:50

当期可以扣除消费税是
600000*80%+985700*10%=578570
实际缴纳
624640+381000-578570=427070