找大明明老师，有问题请教。谢谢！

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2024-03-28 13:23

老师，昨天听一会计前辈讲，企业在筹建期的所有开办费都要计到长期待摊费用里，而且筹建期的固定资产是不可以计提折旧的，是这样的吗

大明明老师 解答

2024-03-28 13:27

你好，公司筹建期的开办费要看是属于什么  如果是职工的工资社保采购办公用品这些  是不需要计入到长摊里面的    除非是筹建期间的大工程，比如装修费，可以等装修完工后在摊销   完工之前都属于筹建期  完工之后正式营业进入经营期  包括固定资产也是一个道理， 如果买了一个电脑在筹建期就开始使用了。那在筹建期就要开始折旧。  她这里说的固定资产可能是房子， 房子在筹建期 计入在建工程  完工后 由在建工程进入固定资产  开始摊销

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2024-03-28 13:32

不是，他讲的是电脑。我问他是不是企业实行的会计制度，所以跟我们不一样，她说不管理会计制度还是会计准则都一样，筹建期的开办费一律进行长期摊销

大明明老师 解答

2024-03-28 13:47

不是的  筹建期间电脑也要折旧的， 鉴定固定资产能不能折旧的前提是  有没有达到使用状态，显然你们电脑是已经开始使用了 肯定是要计提折旧的。

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2024-03-28 13:50

明白了老师。老师，公司支付给挂证人员的一年费用1万元，挂证人员说可以按这一万元做工资申报，我是平均摊到12个月申报，还是做一笔申报呢？还有这个付款申请单的申请事由就很含糊的写预支一年工资可以吗？实际是挂证一年的费用

大明明老师 解答

2024-03-28 13:54

对方的社保在不在你公司呢 如果在你公司 可以做工资，   如果社保不在你公司，不要做工资   工资人员要交社保要申报个税   你可以让对方挂证的人员  开个服务费的普通发票过来  你记账就记咨询服务费就行了 

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2024-03-28 13:58

老师，对方的社保在我们公司。人员不在我们公司上班。就是这笔10000元实行是挂一年证书的费用，但我不敢在付款申请单上按实际原因写，只能尽量往工资上靠，要求对方申报个税，并在外账填制凭证时也是按付款申请单上的事由写的摘要。这样可以吗？还是说能按事实写呢

大明明老师 解答

2024-03-28 14:03

10000元摊到12个月  每个月才几百块钱   交不了个税的。不过就这样做到工资里也没有关系的  社保 工资册 个税申报 的人员要一致就行

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2024-03-28 14:06

老师，、付款申请单上和凭证的摘要里能按实际原因写吗？还是按我现在的这种操作，尽量写的很模糊

大明明老师 解答

2024-03-28 14:08

不能按照实际的原因写挂靠费， 既然是有社保 并且发工资  那就放到工资册里面  不做付款申请单和凭证了

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2024-03-28 14:13

老师，付最后一笔办公家具的款，发票也开过来了，这笔转账备注里写什么好些，我之前付款时备注都是预付办公家具款，最后一笔能写付余款，已全部结清，这样可以吗

大明明老师 解答

2024-03-28 14:24

可以的 其实转账备注写啥没有要求的 你就写个装修费尾款也没有关系 记账凭证写清楚就行

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2024-03-28 14:24

明白了，老师！老师，我们建筑工程上有很多经济事项都没有办法在账面上写清楚，像这种情况就会导致不好查账，就比如前面我们是支付挂证的费用，只能写预付支资的这种，有没有什么办法解决这种困扰啊

大明明老师 解答

2024-03-28 14:42

一个是内外账， ，如果你们不做内外账，那就用EX做一个简单的台账 相当于出纳的现金银行日记账一样  写真实的业务  查账就去那里查

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2024-03-28 15:53

明白了老师。老师，报销给厨房和餐厅买的用品是计到福利费对吗？用应付职工薪酬科目过渡，二级设置什么呀

大明明老师 解答

2024-03-28 16:13

你好  你好  厨房的 可以计入  管理费用——福利费——伙食费    摘要里写采购了什么食材 后者采购了什么做饭的工具   都先计入到应付职工薪酬过度——福利费    

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2024-03-28 16:50

老师，买厨房用品计到应付职工薪酬，二级是非货币性福利还是福利费呢，两者有什么区别

大明明老师 解答

2024-03-28 16:52

你好  记到福利费就好的  你们是小企业准则  有些科目不需要用的太细 ，大方向掌握好就行   

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2024-03-29 09:55

老师，我还想问一下您，我们单位的注册资本是4000万元，我在系统备案果是按小企业会计准则备案的可不可以啊

大明明老师 解答

2024-03-29 10:03

你好  企业准则的选择 和注册资本是没有关系的  看你们公司的业务是简单的 还是复杂的，如果你们公司业务比较简单，用到的会计科目就不会很多。那没有必要去选择会计准则。  会计准则比小企业会计准则 多了几个科目