找大明明老师，有问题请教.

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2024-04-16 11:11

老师，我们公司是做建筑工程的。现在在中介处调了10本建筑证书，每本证书每年是23000元，还要买五险，社保个人部分也由公司承担，其中有4人是退休人员，是不是不需要买社保，那能申报个税吗？像这种情况怎么做账务处理啊

大明明老师 解答

2024-04-16 11:16

你好 退休人员 是购买不了社保的。  但是要申报个税， 当做企业的正常员工那样去申报个税，   个人部分也是公司承担的话  那工资里面就不用代扣个人社保部分   直接全额工资计提   然后扣除个税 发放工资就行了

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2024-04-16 12:34

老师，您的意思是社保个人部分如果由公司承担就把这个人部分的社保金额合并到应发工资里面申报对吗？也就是说应发工资本来是3000+个人部分社保费，我这样理解对吗

大明明老师 解答

2024-04-16 13:10

你好  本来工资如果是应发3000  扣掉个人社保部分500  实际发放工资是2500    现在社保全额由公司承担的话   就应发工资和实发工资都是3000    借：管理费用——工资3000 贷：应付职工薪酬3000   借：应付职工薪酬3000 贷：银行存款3000

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2024-04-16 13:39

老师，现在在中介处调了10本建筑证书，每本证书每年是23000元，还要买五险，社保个人部分也由公司承担，其中有4人是退休人员，是不需要买社保。这10本证书一共是230000万元，中介拿了合同来签，准备公对公转账，说是开咨询费的发票给我们，我没同意，是给这10个申报工资或让中介开23万元的发票来，这两种哪种对公司更安全？

大明明老师 解答

2024-04-16 14:02

这边建议买社保的用工资的形式发放   另外4个退休人员的费用让他开咨询费的发票过来  因为没有工资支出  只有社保支出的话  相当于挂靠社保  挂靠社保是有点风险的 

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2024-04-16 16:21

老师，那我这个23万元的费用是能通过公对公转吗？

大明明老师 解答

2024-04-16 16:22

你好 如果对方开发票过来  是可以公对公转账的

微信用户 追问

2024-04-16 16:24

老师，因为我们公司的建筑资质申报是请代理单位申报的，当时就开了73万元的咨询服务的发票，现在如果又开23万元的咨询发票会不会有风险啊？我不敢让对方开了

大明明老师 解答

2024-04-16 16:26

你好  虽然资质是代理公司申报的 可能在资质上面有点风险  但是和税务的风险无关   税务上 你们确实发生了业务往来，这些是真实的业务。能提供发票 就能入账。

微信用户 追问

2024-04-16 16:28

老师，那让中介开票和给这10个人申报工资，两者是不是只能选一种？

大明明老师 解答

2024-04-29 16:40

你好 可以合并一起选择的。那10个人以工资发放。另外4个没有社保的让他给我们开发票