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朴老师

职称： 会计师

2024-04-24 12:34

1.梳理业务情况：首先，全面梳理涉及的业务情况，包括出口货物的发货时间、发票开具时间、合同执行情况等，确保对业务有清晰的认识。
  2.确定调整原则：根据税务规定和会计准则，确定合理的收入确认原则。对于出口货物，通常应以货物所有权的转移和风险的转移为主要判断依据。
  3.调整收入确认时间：根据确定的调整原则，重新确认每批货物的收入时间。如果之前的确认时间有误，需要进行调整。
  4.编制调整分录：根据调整后的收入确认时间，编制相应的会计分录，对财务报表进行调整。这可能涉及到应收账款、销售收入、税金等科目的调整。
  5.修改税务报表：在电子税务局中，找到对应的报表类型（如所得税季报等），选择需要修改的所属期，然后进行查询和更正操作。确保税务报表中的数据与调整后的财务报表保持一致。
  6.提交申报：完成报表修改后，按照税务部门的要求进行提交申报。确保所有申报材料的准确性和完整性。
  7.加强内部管理：针对此次问题，公司应加强内部管理，优化业务流程，确保出口货物的发货、开票和收入确认等环节能够有序、准确地进行。

来守云 追问

2024-04-24 12:52

因为调整报表会牵扯到以前年度退税问题  我们怎样巧妙的回答能不调呢  该交的税没有少交  只是收入确认的时间有问题

朴老师 解答

2024-04-24 12:55

同学你好
这个没有办法不调

来守云 追问

2024-04-24 12:58

比如应该在2023年12月确认收入10万元，2024年3月开票交税 应该怎样做调整？

朴老师 解答

2024-04-24 12:58

同学你好
你今年三月开票那你直接做在今年就可以

这个不用跨年

来守云 追问

2024-04-24 13:12

2023年12月有10万报关单，2024年3月开票 报税在2024年3月，应该怎样调整？

朴老师 解答

2024-04-24 13:14

同学你好
出口的你正常做分录
然后收集齐退税资料申请退税就可以

来守云 追问

2024-04-24 13:15

老师  现在税务让我们把收入调整到报关单对应月份  我们不知道具体该怎样调整？应该调整哪些？

朴老师 解答

2024-04-24 13:16

那你就做跨年调整的
借应收账款
贷以前年度损益调整
这样

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你把前面的分录冲红就可以了
2018-12-15 10:40:22
都算是你们的收入，都要交税
2018-08-04 12:18:09
作为补偿性发货的，有支撑资料不？ 如果有，冲减退税申报
2020-11-25 13:28:34
出口的货物已经取得退税的。但是，客户用了一段时间出现质量问题，要求给予折让的，应该如何处理出口退税？解一、根据财税 [2004]116号第四条规定的“国外客户推迟支付货款或不能支付货款的出口货物，及出口企业以差额结汇方式进行结汇的进料加工出口货物，凡外汇管理部门出具出口收汇核销单（出口退税专用）的，出口企业可按现行有关规定申报办理退（免）税手续。”精神。取得相关资料，开具红字出口发票，冲减出口免抵退收入。否则会计上可作折扣折让处理，但不能冲减免抵退收入，如原已收汇，差额挂应收账款-应收出口外汇款贷方。 解二、分两步处理：一是按一般折扣折让处理。（参解一）二是按无偿赠送处理，由于不能收汇，无法取得外汇核销单（出口退税专用），将会被按单证不全视同内销处理。 解三、分两步处理：一是按一般折扣折让处理。（参解一）二是按一般出口处理，在规定时间内单证信息齐全，可按出口免抵退处理，否则，将被视同内销处理。 解四、这里主要涉及到退汇问题。一般而言，只要外管部门给予核销，如果金额不大，会计上作折扣折让处理？不调整出口免抵退。
2018-07-10 11:44:17
出口退税的申报期限和每月纳税申报的日期是一致的，出口当月就应该确认收入，确认收入之前要开增值税普通发票，做单证不齐申报，以后电子口岸里查到出口信息以后再做单证齐全申报，具体操作在学堂有相关课程，可以去详细看一下。出口退税申报和银行收汇的影响不大。
2018-02-27 08:36:18
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