公司无实际业务收入，买进项发票如何做分录？内账 进项发票价税合计 462600（一般纳税人），买发票支付给供应商的税钱 18600，公帐收款 462600（发票金额），私户退回给供应商 444000

苍凉_ 追问

2024-04-29 15:33

是进项发票，税率13%

李爱老师 解答

2024-04-29 15:39

开进进项的分录可以这样：
借：库存现金409380.53
借：应交税费—应交增值税（进项税额）53219.47
贷：银行存款  462600
借：营业外支出  18600
贷：银行存款 或其他货币资金 18600
您好，你开进的发票，怎么你还是收款方？你有往外开了吗？

苍凉_ 追问

2024-04-29 15:42

打错字了，是公帐付款出去462600

苍凉_ 追问

2024-04-29 15:43

借：营业外支出  18600
贷：银行存款（实际是付出去） 444000
请问差额如何做账

李爱老师 解答

2024-04-29 15:48

如果你们不确认税金：
借：库存现金或其他货币资金 444000
借：营业外支出  18600
贷：银行存款  462600

苍凉_ 追问

2024-04-29 15:50

444000是通过私帐付出去的，不是收款的。应该也在贷方吧？
贷：银行存款  462600，这个是对公账户付出去的钱

李爱老师 解答

2024-04-29 15:56

那再做一笔
借：应付账款 444000
贷：其他货币资金 444000

苍凉_ 追问

2024-04-29 16:01

发票入账：
借：库存商品  409380.53
应交税费-进项  53219.47
贷：应付账款-国源  462600

对公付货款：
借：应付账款-国源  462600
贷：银行存款-公户  462600

最后这笔分录该如何平账呢？18600是实际需要付的税点
借：主营业务成本-税点  18600
贷：银行存款-私户  444000

苍凉_ 追问

2024-04-29 16:09

最后这笔分录该如何平账呢？18600是实际需要付的税点
借：主营业务成本-税点  18600
借：银行存款-私户  444000
刚刚写错了

李爱老师 解答

2024-04-29 16:12

你好，国源是是退回444000
借：银行存款-私户  444000
    主营业务成本-税点 18600
   贷：库存商品 409380.53
         应交税费-进项 53219.47
最后你说私户退回给供应商了：
借：预付账款或应付账款 444000
贷：银行存款-私户 444000
其实最简单的理解就是：你从公户出的钱462600，扣完费用18600，有回到你的私户444000，你的私户444000有支付给供应商了是吧？

苍凉_ 追问

2024-04-29 16:15

从公户出的钱462600，扣完费用18600，有回到私户444000，这个是没错的

苍凉_ 追问

2024-04-29 16:18

但是   贷：库存商品 409380.53
         应交税费-进项 53219.47
这不就表示账上没这笔库存了吗？没库存怎么开票，实际这个是进了库存要开票出去的

李爱老师 解答

2024-04-29 16:31

你实实在在是没够这笔货，你不走库存，那就贷方走其他应付款挂给你们老板，不然平不了，等于你无形中多了这笔货。

苍凉_ 追问

2024-04-29 16:32

明白了，谢谢老师

李爱老师 解答

2024-04-29 16:44

不客气的，也感谢你和我探讨