我公司为小规模企业，所得税是核定征收，在季报交完企业所得税（直接按收入*8%*0.1缴纳所得税，）及个人所得税（收入*0.5%)），是不是剩下的工程款可以直接作为分红转给老板？具体分录、另外还需要缴纳什么税呢

雨露 追问

2018-04-23 10:49

老师你帮忙看下我每月申报的这份个人所得税表，这个不是分红缴纳的税么、？

江老师 解答

2018-04-23 10:51

这个是个人生产经营所得缴纳的个人所得税，但是没有交

雨露 追问

2018-04-23 11:06

老师是不是这个人所得税与成本没有关系，只要是核 定的都要缴纳这个税种？企业所得税与这个人所得税都缴纳了，剩余款就按10%提取盈余公积，其它按20%来缴纳分红的个人所得税再发放股利给股东，2位股东都需申报对吧？

雨露 追问

2018-04-23 11:07

上面没有交是因为那个月没有开票，有开票都有交

江老师 解答

2018-04-23 11:09

企业所得税，核定的你们的利润是8%，按小微企业10%的企业所得税税率交企业所得税。 
个税按收入的千分之五核算交个税 
分红时需要进行单独申报处理，按股息、红利进行申报处理

雨露 追问

2018-04-23 11:35

那老师是不是在金税三期个人所得税里的“利息股息红利所得”来填，去年的我只要在今年年报时完成就可以了吧？分配时分录：借：利润分配-提取法定盈余公积   贷：盈余公积-法定盈余公积（15%）  提分红借：利润分配-应付现金股利   贷：应付股利  缴纳个税 借：应交税费-应交个人所得税   贷：银行存款    这样做对吗？

江老师 解答

2018-04-23 12:00

一、在金税三期个人所得税里的“利息股息红利所得”来填 
二、分配时分录： 
借：利润分配——提取法定盈余公积  
贷：盈余公积——法定盈余公积（15%）  
三、计提分红 
借：利润分配——应付现金股利  
贷：应付股利 
四、付分红时 
借：应付股利 
贷：应交税费——应交个人所得税 
贷：银行存款 
五、 缴纳个税 
 借：应交税费——应交个人所得税  
贷：银行存款

雨露 追问

2018-04-23 12:57

好的，谢谢老师的分录！

江老师 解答

2018-04-23 13:01

有不明白的问题再咨询服务