送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2018-04-28 14:35

是按计提的金额来填列

小U 追问

2018-04-28 14:36

老师,为什么?

小U 追问

2018-04-28 14:36

计提和发放不一样呢?

辜老师 解答

2018-04-28 14:40

因为计提的是整个年度的费用,只要计提的金额在所得税汇算清缴前已经全部发放了,所得税汇算清缴就可以税前扣除

小U 追问

2018-04-28 14:41

但是发放的金额比计提的多,也是在汇算清缴前发放了

辜老师 解答

2018-04-28 14:44

汇算清缴前发放18年的工资,就不属于17年所得税汇算清缴的工资费用拉,只有17年计提的余额在18年发放的部分,所以你计提的工资都是发放了的,故以计提数税前扣除

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相关问题讨论
是按计提的金额来填列
2018-04-28 14:35:50
账载金额是计提,实际金额是支付
2019-05-28 18:54:20
这个需要按照应付职工薪酬公司的明细填写。
2022-04-13 17:31:20
是的,这个是根据明细填写,你们要是通过应付职工薪酬 那可以看明细
2019-05-15 16:44:51
你好,实际发放数就是借方金额的数字
2019-05-17 13:31:26
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