老师，我公司比如6月销售软件产品使用权的销项税额是13%，符合即征即退条件，超过3%部分，比如销售额不含税是100，销项税是13。这个软件是公司自行研发的（就是人工成本）；本月销售商品，不含税是销售额是1000，税额是130，取得的进项发票税额是60（与软件产品没关系），那本月即征即退的税额是：13-100*3%=10吗？

一地金

2024-07-15 16:29发布 186 次浏览

老师解答

小锁老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

2024-07-15,16:32

您好，对的，就是这样退税的这个金额

一地金（提问者）：进项不需要进行分摊吗？
小锁老师 (答疑老师) ：这个是不需要分摊的，软件没关系，一次性抵扣

相关问题讨论

同学你好，是的，是这样！

2024-03-09 08:46:37

您好，对的，就是这样退税的这个金额

2024-07-15 16:32:56

本月即征即退的税额计算不准确。根据相关政策，软件产品增值税即征即退税额的计算方法为：即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%；当期软件产品增值税应纳税额=当期软件产品销项税额-当期软件产品可抵扣进项税额；当期软件产品销项税额=当期软件产品销售额×13%。在你提供的例子中，销售软件产品使用权的销项税额是13%，销售额不含税是100，销项税是13，且该软件是公司自行研发的（只有人工成本，无进项税额）。那么软件产品的应纳税额就是13（销项税额）-0（可抵扣进项税额）=13。即征即退税额=13 - 100×3% = 10。而销售商品部分，其销项税额为130，取得的进项发票税额是60，这部分正常纳税，与软件产品的即征即退计算无关。

2024-07-15 09:21:43

增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。首先计算软件产品的当期软件产品增值税应纳税额：当期软件产品销项税额 = 当期软件产品销售额×13% = 100×13% = 13（元）当期软件产品增值税应纳税额 = 当期软件产品销项税额 - 当期软件产品可抵扣进项税额 = 13 - 0 = 13（元）然后计算即征即退税额：即征即退税额 = 当期软件产品增值税应纳税额 - 当期软件产品销售额×3% = 13 - 100×3% = 10（元）

2024-07-15 16:09:37

你好，可以的，先估价入库即可

2018-08-24 13:28:29

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商品购进额(含增值税)=营业成本+进项税额和商品销售额(含增值税)=营业收入+销项税额，

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