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公积金扣款，个人承担200，公司承担200，如何做账？社保扣款，个人承担300，公司承担700，如何做账？谢谢，麻烦分录后面写下数字

阿童木

2018-05-14 17:26发布 999+ 次浏览

老师解答

徐阿富老师 | 官方答疑老师

职称：中级会计师

2018-05-14,17:30

你好，借：其他应收款-公积金/社保等，我先发你，晚点发你具体金额

阿童木（提问者）：为什么不是其他应收款，员工要付给公司的不是吗
阿童木（提问者）：不好意思，打错了，好的，等您回复
徐阿富老师 (答疑老师) ：你好，缴纳时，借：管理费用-公积金 200，借：其他应收款-公积金 200 贷：银行存款 400

借：管理费用-职工社保700 借：其他应收款-社保款 300 贷：银行存款 1000 如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢

共3条回复

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你好！发工资代扣借应付职工薪酬贷其他应收款-代扣公积金200 其他应收款-代扣社保 300 ......... 银行存款银行扣公积金借：管理费用 200 其他应收款-代扣公积金 200 贷：银行存款 400 银行扣社保借：管理费用 700 其他应收款-代扣社保 300 贷：银行存款 1000

2018-05-14 18:36:29

你好，借：其他应收款-公积金/社保等，我先发你，晚点发你具体金额

2018-05-14 17:30:37

你好，个人承担部分不用计提，只要在发工资时扣下来做其他应收款或其他应付款-个人社保贷方，单位部分计提：借管理费用等-职工社保贷应付职工薪酬-职工社保银行扣款借应付职工薪酬-职工社保借其他应收款或其他应付款-个人社保贷银行存款

2018-10-23 08:24:02

借营业外支出贷银行，个人部分，公司承担话，要不就转实发不变，这个调高应发工资，按下面做

2020-04-20 11:25:50

个人承担部分计入营业外支出

2020-04-20 11:30:26

还有其它疑问？再问一问吧

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公积金扣款，个人承担200，公司承担200，如何做账？社保扣款，个人承担300，公司承担700，如何做账？谢谢，麻烦分录后面写下数字

你好！发工资代扣借应付职工薪酬贷其他应收款-代扣公积金200 其他应收款-代扣社保 300 ......... 银行存款银行扣公积金借：管理费用 200 其他应收款-代扣公积金 200 贷：银行存款 400 银行扣社保借：管理费用 700 其他应收款-代扣社保 300 贷：银行存款 1000

你好，借：其他应收款-公积金/社保等，我先发你，晚点发你具体金额

你好，个人承担部分不用计提，只要在发工资时扣下来做其他应收款或其他应付款-个人社保贷方，单位部分计提：借管理费用等-职工社保贷应付职工薪酬-职工社保银行扣款借应付职工薪酬-职工社保借其他应收款或其他应付款-个人社保贷银行存款

借营业外支出贷银行，个人部分，公司承担话，要不就转实发不变，这个调高应发工资，按下面做

个人承担部分计入营业外支出

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