职工薪酬纳税调整明细表里账载金额和实际发生额是什么意思？

春暖花开 追问

2018-05-15 09:03

老师，2017年企业所得税汇算清缴里面账载金额是什么意思？实际发生额有是什么意思？

徐阿富老师 解答

2018-05-15 09:08

你好，帐载金额就是你帐上实际的列支金额，但是如果你有2018年付了2017年的一笔开支，而这笔开支2017年也没有计提的，那么2017年实际发生额就要在帐载金额上加上这笔2018年付的金额。

春暖花开 追问

2018-05-15 09:54

老师，比如职工薪酬是30万，福利费账上金额是12万，那么福利费是不是30万乘以0.14是实际发生额么？老师实际发生额填4.2万么？是这样么？我就现在不清楚实际发生额怎么填？税收金额填4.2万我懂？

徐阿富老师 解答

2018-05-15 10:10

你好，实际发生额你就填12万，允许你列支14%会自动算出来的，不用你自己填的。

春暖花开 追问

2018-05-15 10:14

老师，我知道允许列支，但是我不知道账载金额怎么填？还有实际发生额怎么填？

徐阿富老师 解答

2018-05-15 10:25

你好，福利费按照实际发生金额填。上面我也是这样说的，税收金额不用你填的。

春暖花开 追问

2018-05-15 11:48

老师，我已经拿福利费举例了，现在账载金额填多少？实际发生额填多少？请你给我账载金额和实际发生额分别填一下，拜托了，急急

徐阿富老师 解答

2018-05-15 12:32

不好意思，刚有事外面回来，福利费你只要把帐载金额填上12万，税收金额是填4.2万

春暖花开 追问

2018-05-15 12:41

老师，今年（2017年）企业所得税汇算清缴里职工薪酬里明细表多了一项实际发生额，所以请问老师实际发生额是不是填4.2万呢？

徐阿富老师 解答

2018-05-15 12:50

你好，实际发生额填12万元

春暖花开 追问

2018-05-15 12:52

老师，账载金额和实际发生额是一样的？

徐阿富老师 解答

2018-05-15 12:58

你好，对的啊，你没有调整应该是一样的啊

春暖花开 追问

2018-05-15 13:07

好的，谢谢老师！