送心意

职称

2018-05-15 10:21

融资租赁业务承租人的纳税义务发生时间是按照支付租金,5月以后收取的租金应开具16%发票。

夏树 追问

2018-05-15 10:59

出租人纳税义务时间是收取租金的时间,然后要离开16%的发票?那我融资租赁合同是不是要重新签订补充协议

解答

2018-05-15 14:58

一般情况下是不需要重新签订补充协议,若客户需要,可以补签。该政策是国家推出的,有强制性执行的性质的。

夏树 追问

2018-05-15 15:25

谢谢老师,就是融资租赁的纳税义务发生时间我没查到相关准则的要求,在哪里我可以查到?

解答

2018-05-15 15:30

这个可以上百度看看,没有专门写融资租赁的纳税义务发生时间,但是有收入确认的情况。

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纳税义务时间为支付租金的时候
2018-05-28 16:20:45
融资租赁业务承租人的纳税义务发生时间是按照支付租金,5月以后收取的租金应开具16%发票。
2018-05-15 10:21:31
房屋租赁合同的纳税义务发生时间,一般为租赁期满(合同期满)或者租赁者退出租赁活动两个时期。一旦发生上述情形,租赁合同上的税费义务便受到法律规定的职责。这种合同税收是指无论租赁者是居民还是非居民,租赁者一旦发生租赁活动两个时期,就要承担责任,并且要支付相应的税收。但是,如果租赁合同里有“双重税务避免条款”,也就是说当双方当事人都同意,双方可以避免双重征税的时候,这种情况下的税收纳税义务发生时间是就不支付税收了,而是在完成租赁活动时支付单一税收。 拓展知识:针对房屋租赁合同,由于各地法律规定存在差异,房租纳税程序和服务也会有所不同。在办理纳税手续时,应当注意遵守当地的纳税规定,避免税务违法行为。
2023-02-20 17:51:32
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2019-07-12 10:28:19
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    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

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