企业汇算清缴中的职工薪酬支出及纳税调整明细表中的账载金额是本年度应付职工薪酬贷方累计金额？实际发生额和税收金额是应付职工薪酬借方累计金额？

一米阳光 追问

2018-05-18 11:14

老师，账载金额-实际发生额=纳税调整金额，但是这个在第2年的1月份支付了，在不调整之前是亏损的，如果职工薪酬调增的话，就得交所得税了，是这样的吗

耿老师 解答

2018-05-18 11:17

账载金额与税收金额相等就可以不用调整与实际发生额无关

一米阳光 追问

2018-05-18 11:21

老板，是不是账载金额全部可以在税前扣除，就可以全额填在税收金额栏中

耿老师 解答

2018-05-18 11:24

是的

一米阳光 追问

2018-05-18 11:25

好的，谢谢老师