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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-05-23 15:59

你好，需要做坏账处理 
借；资产减值损失    贷；坏账准备 
借；坏账准备  贷；应收账款

周露露 追问

2018-05-23 16:03

我们是电商企业，很多开出去的发票，存在返利的问题，无法收到开票金额，每笔金额都不大，但笔数比较多，前期财务做费用处理，该如何更正?

邹刚得老师 解答

2018-05-23 16:03

你好，你需要做销售费用处理 借；销售费用   贷；财务费用 
汇算清缴对没有发票的支出做纳税调增处理

周露露 追问

2018-05-23 16:04

为什么要转到财务费用

邹刚得老师 解答

2018-05-23 16:10

你好，是从财务费用调整到销售费用，正确应当计入销售费用，而不是财务费用，所以才需要做这个调整分录

周露露 追问

2018-05-23 16:14

那不入费用走资产减值损失，是不是要纳税调增呢？

邹刚得老师 解答

2018-05-23 16:16

你好，返利通过销售费用核算，而不是资产减值损失的 
计提的资产减值损失，没有实际发生损失是需要做纳税调整增加应纳税所得额的

周露露 追问

2018-05-23 16:37

那就是返利的账务处理就是走销售费用，汇算清缴调整吗？这是正规的账务处理?

邹刚得老师 解答

2018-05-23 16:39

你好，如果有取得发票，就不需要调整 
是正规的账务处理

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你好，需要做坏账处理 借；资产减值损失 贷；坏账准备 借；坏账准备 贷；应收账款
2018-05-23 15:59:28
你好，应暂时挂账，如果能取得不能收回的依据，那么可以做营业外支出科目列支。如果不能取得证据证明不能收回来，则不能在税前扣除。如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
2018-05-24 14:07:08
你好，借 营业外支出 贷 预付账款
2019-07-30 16:35:06
您好！ 1、期末计提或补提坏账准备时 借：信用减值损失——计提的坏账准备  贷：坏账准备 2、期末冲减多计提的坏账准备时 借：坏账准备  贷：信用减值损失——计提的坏账准备 3、实际发生坏账损失时，转销坏账准备 借：坏账准备  贷：应收账款 4、已确认并作为坏账转销的应收款项以后又收回时 借：应收账款  贷：坏账准备
2024-04-08 14:34:11
客户公司注销  货款已收 还未开的发票则怎么处理
2023-11-20 13:38:52
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