涉及到以前年度损益调整这块的问题 因上年工资表造错导致费用多提 社保也一样 我下面的会计分录是否正确 麻烦看下

方亮老师 解答

2018-05-28 17:09

把您的分录给老师写出来。

肖婷 追问

2018-05-28 17:10

分录

肖婷 追问

2018-05-28 17:13

老师，分录已经上传了，麻烦您看下

方亮老师 解答

2018-05-28 17:25

老师没有看明白您写的分录，请您用文字清晰、完整的描述一下错误的原因。

肖婷 追问

2018-05-28 18:00

是这样的，之前的会计把16年4季度工资造错了，按照3季度的工资计提且发放的，但是后面人员异动了，所以工资错了，本来16年4季度只要发20500，不涉及个税，个税系统里面也没有个税缴纳，都是按照没有交税的基数申报的，再做17年汇算的时候要调整，第二个分录社保也多缴纳了，把个人部分的社保全部做到公司管理费用了，第三个分录把应计入营业外收入的冲掉财务费用了

肖婷 追问

2018-05-28 18:28

也就是说 第一个分录按道理应该是 
借：管理费用20500 
   贷：应付职工薪酬 20500 
借：应付职工薪酬20500 
   贷：其他应付款-社保  1500 
          银行存款  19000 
第二个分录： 
借：管理费用-社保（单位） 2105 
      其他应收款-社保   826.59 
    贷：银行存款  2931.59 
第三个分录： 
借：银行存款  0.02 
  贷：营业外收入  0.02

肖婷 追问

2018-05-28 18:31

上面分录是去年正确的分录  但是前面会计做成了图片上左边的分录  我调整写在右边了  不知道是不是正确的，求解答

方亮老师 解答

2018-05-28 19:52

1、财务费用金额比较小不用调整。 
2、分录正确。