收到销方红字专票后如何处理账务

处理账务的步骤：

1、核对红字专票：验证红字专票信息无误，发票号码，金额，发票代码，日期与开票方的一致性。

2、更新销项税账户：把收到的红字专票更新到销项税账户，办理完毕后将红字专票存入账户档案中。

3、更新销项税报表：更新销项税科目的账面余额，以及销项税的可抵扣额，确保销项税金记账的准确性和一致性。

4、更新应收账款：确认收到其他方的红字专票后，会在应收账款上扣除相应的款项，以减少应收账款的金额。

5、更新往来款账户：红冲的金额会记入往来款账户，以归还财务金额。

拓展知识：

红字专票是指发票已由开票方作废，金额负值，收方有义务归还的发票。由于发票的正负值，红字发票的红冲处理又可分为两种情况：一种是收方负责红冲处理，另一种则是由发票方负责红冲处理。因此，在开具与处理红字发票时，应该确定发票方是否能够承担红冲责任，以避免出现财务纠纷。