【审计】清产核资中,我们填写了对“应交税费”的 问
在清产核资过程中,填写“调整依据”是为了说明为什么进行上述的“应交税费”调整。针对您所描述的“按照权责发生制调整收入、成本,相应调整增值税、企业所得税”这一调整原因,下面是一份可能的“调整依据”的填写内容: 调整依据: 权责发生制原则:根据《企业会计准则》及相关税法规定,企业应当按照权责发生制原则确认收入和成本。这意味着,收入和成本的确认应基于其实际发生的时间,而非款项的收付时间。因此,在本次清产核资中,我们对收入和成本进行了调整,以更准确地反映其实际发生情况。 增值税调整:由于收入和成本的调整,相应的增值税销项税额和进项税额也会发生变化。我们根据调整后的收入和成本,重新计算了应纳增值税额,以确保增值税的准确申报和缴纳。 企业所得税调整:企业所得税的计算基础是企业的应纳税所得额,而应纳税所得额的计算又依赖于收入和成本的确认。因此,在收入和成本调整之后,我们也对企业所得税进行了相应的调整。这包括对应纳税所得额、应纳税所得额的计算基数、税率以及减免税额等方面的调整,以确保企业所得税的准确计算和缴纳。 税法及会计准则支持:我们的调整是基于《中华人民共和国增值税法》、《中华人民共和国企业所得税法》以及《企业会计准则》等相关法律法规和会计准则进行的。这些规定为我们提供了明确的指导,确保我们的调整是合法、合规的。 内部审核与批准:本次调整已经过公司内部财务、税务等相关部门的审核和批准,确保调整的合理性和准确性。同时,我们也将按照相关规定和程序,将调整结果报送税务机关进行备案和审核。 答
老师,3题的B选项。为什么要➗1-消费税税率 问
您好,这是消费税的组成计税价格,是 ➗1-消费税税率,因为是价内税 答
印花税会计分录,印花税要计提么 问
您好,不用,,直接做分录 借:税金及附加 贷:银行存款 答
2024年4月的工伤退费(没有人员发生工伤)怎么做帐? 问
你好,是工伤保险退回吗?如果是的话,借银行存款,贷,应付职工薪酬工伤 借,应付职工薪酬工伤 借管理费用工伤负数 答
外贸企业,月末年末汇率调整会计分录怎么写 问
你好!这个 1、若汇兑损益为盈余: 借:银行存款 贷:财务费用——汇兑损益 2、若汇兑损益为亏损: 借:财务费用——汇兑损益 贷:银行存款 答
公司之前付遮雨棚定金时是做的其他应收款,当月付一部分款时还留有1000多的质保金,发票到了怎么做会计分录呢?这次是做的,借:管理费用 贷:其他应收款 银行存款 其他应付款。 之前做的其他应收款可以把它做平再新增一个其他应付款吗?
答: 可以。
老师,您好,我想问一下,6月份发生的费用以发票入账,会计分录:借:管理费用 贷:其他应收款7月份的时候这部分钱已经通过公账报销打到别人账户里,做7月份的账的时候是以银行打印出来的付款回单做的,会计分录:借:其他应付款贷:银行存款我想问一下,我的会计分录对不对
答: 你好,不对 你当初做的其他应收款 现在也是其他应收款才对
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
有一批业务是银行扣款,扣的是:公司员工的社保。会计分录 是这样做的:借:其他应付款--个人社保, 管理费用-社保费; 贷:银行存款。 这笔分录 对吗?本人对 :借:其他应付款-个人社保 存在疑问,我理解 的是:借:其他应收款-个人社保
答: 银行扣款缴纳社保的分录为 借:其他应付款--个人社保, 应付职工薪酬-社保费; 贷:银行存款 规范的科目是用其他应付款--个人社保, 但是实务中老会计还是喜欢用其他应收款--个人社保,其实没有本质上的区别的。