月底增值税借方有余额，（是进项留抵，待抵扣的税额），这种需要结转到未交增值税吗？

963 追问

2018-09-16 09:11

那这样资产负债表上，应交税金为负数，这个属于正常情况吗？

徐阿富老师 解答

2018-09-16 09:12

你好，有留底就等于负数了，正常的

963 追问

2018-09-16 09:19

那就一直放在，应交税费-应交增值税_进项税额，这个科目里，等有销项了，在抵减后，如果贷方余额，就结转到未交增值税，对吗老师？

徐阿富老师 解答

2018-09-16 09:27

你好，对的，请问你这个待抵扣进项税额是什么的待抵扣？

963 追问

2018-09-16 09:30

是买的办公用品，及房租，水电，差旅住宿费等，有一千多进项税额。

963 追问

2018-09-16 09:32

公司刚成立，属于商务服务业

963 追问

2018-09-16 09:32

一般纳税人

徐阿富老师 解答

2018-09-16 09:33

你好，那你认证了吗？认证过就做在进项税额科目就好了，为啥在待抵扣？

963 追问

2018-09-16 09:34

认证了，就放在进项税额科目，没放待抵扣

徐阿富老师 解答

2018-09-16 09:39

你好，认证的，不能做在待抵扣进项税额里，做在进项税额里就好，进项留底会在申报表里体现出来的，

963 追问

2018-09-16 09:43

好的，认证后，放在进项税额，在没有销项税额的情况下，月末不需要结转，报表为负数，就这样处理，对吧？

徐阿富老师 解答

2018-09-16 09:48

你好，恩，这样可以不转的，

963 追问

2018-09-16 09:48

谢谢老师！

徐阿富老师 解答

2018-09-16 09:49

不客气，祝周末愉快，请为我五星评价，谢谢。