老师,不是房子的 权属发生转移 要交土地增值税跟 问
你好,个人转让住房免征土地增值税 答
老师 员工想多交公积金, 然后公司和个人多出来的 问
你好,多部分从工资中扣就可以了 答
老师,请教一下会计科目的使用问题? 问
同学,你好 具体什么问题? 答
老师,请问订制的家具需要做固定资产吗? 问
你好,这个金额超过5000,你就进入固定资产。 答
老师 您好 麻烦问一下 建筑工程类企业变更经营地 问
资质上有地址就得一起变更的 答
老师您好,应交增值税―转出未交增值税和应交增值税―已交增值税科目期末有余额吗?如果没有是怎么做结转分录的?
答: 月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目,借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目,贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度已经交的增值税。 应交税金-已交税金科目余额的处理方法是: 1、应交税金-已交税金科目期末借方余额反映期末尚未抵扣完的进项税额或多交的增值税额;取得的进项税额未抵扣完(进项税额大于销项税额)则不做处理;而本期应交未交完(销项税额大于进项税额、已交税额之和)的增值税额则要转出。借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;贷:应交税金-未交增值税。 2、应交税金-已交税金科目期末贷方余额反映期末尚未交纳的应交增值税额。借:应交税金-未交增值税;贷:银行存款。
月末应交税费-应交增值税-转出未交增值税如果有借方余额用不用结转到未交增值税账户,老师增了科目没有看到哪有明确说的哪些科目月末有余额看这个转出未交增值税科目月末有借方余额的,老师,月末有借方余额吗?如果这样那期末应交税费-未交增值税与应交税费-应缴增值税-转出未交增值税都有借方余额时表示的都是留抵税额是不是?
答: 不用,这个明细科目的余额年末再清,转出未交增值税这个三级科目是有借方余额的,未交增值税这个是贷方余额。进项大于销项表示有留抵不需要做结转
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
应交税费增值税的科目是不是月末进项和销项都要结转到 应交增值税-转出未交增值税科目,然后如果应交增值税-转出未交增值税 科目是借方余额是留底,就不用转到 应交税费-未交增值税,如果是贷方余额就转到应交税费-未交增值税
答: 你好,无论借方贷方都要转,如贷方余额分录是借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税,借方余额则到分录
匡琼 追问
2018-09-30 19:41
耿老师 解答
2018-10-01 07:19