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老江老师

职称： ,中级会计师

2018-11-14 11:27

你好，是生产型出口企业还是贸易型出口企业？
应退税额，是当期免抵退税额与留抵哪个小，退哪个

L. 追问

2018-11-14 11:31

生产

L. 追问

2018-11-14 11:33

但这个月没有申报出口退税  也不知那个小那个大
我是问这个期未留底税额是不是可以留到下个月抵扣？

老江老师 解答

2018-11-14 11:33

出口销售额*退税率  这个金额与留抵数相比，谁小退谁
计算公式：
（1）当期应纳税额的计算：
当期应纳税额=当期内销货物的销项货物-（当期进项税额-不得史征和抵扣税额）-上期留抵税额
（2）免抵退税额的计算
免抵退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额
（3）当期应退税额和免抵税额的计算：（比大小）
A、如当期期末留抵税额小于等于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期期末留抵税额
当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额
B、如当期期末留抵税额大于当期免抵退税额，则：
当期应退税额=当期免抵退税额
当期免抵税额=0

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你好，是生产型出口企业还是贸易型出口企业？ 应退税额，是当期免抵退税额与留抵哪个小，退哪个
2018-11-14 11:27:06
你好，这个是根据出口额和退税率来的
2020-07-29 10:08:48
1、计算当期应纳税额：当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额-（当期进项税额-当期免抵退税不得免征和抵扣税额） 2、计算不得免征和抵扣税额：免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价×外汇牌价×(出口货物征收率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 3、计算免抵退税额的计算： 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 4、确定应退税额和免抵税额，应纳税额为零或正数时，即：没有留抵税额，当期应退税额为零；免抵税额=免抵退税额，免抵退税额全部作为“出口抵减内销产品应纳税额”。
2019-01-03 17:44:06
增值税应退税额＝增值税退（免）税计税依据*出口货物退税率
2017-02-21 14:48:24
你好，从免抵退汇总表里可以看到
2019-09-24 17:36:12
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