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送心意

张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-12-11 16:39

借：应交税费--应交增值税（销项税额）
       应交税费--应交增值税（进项税额转出）
    贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
            应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
      贷：应交税费--未交增值税

芬芳典雅 追问

2018-12-11 16:47

不是，这月有张职工福利费的发票，己认证，帐务己做了进项税额转出，月底要结转怎么结

张艳老师 解答

2018-12-11 16:48

这样的话，
借：管理费用等--福利费   贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
借：本年利润   贷：管理费用等--福利费

芬芳典雅 追问

2018-12-11 16:54

进项税额转出不结转，我这月应交的税额和帐上数据不对

张艳老师 解答

2018-12-11 16:57

这个进项税额转出是会造成账上和税表的数据对不上的，是正常的账务调整。

芬芳典雅 追问

2018-12-11 16:59

怎么调

张艳老师 解答

2018-12-11 17:00

这个不用调的，也调不了的。是正常的进项税额转出造成的。

芬芳典雅 追问

2018-12-11 18:09

那进项税额转出科目永远有余额

张艳老师 解答

2018-12-11 18:14

年末做结转分录，就不带余额了。

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借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2018-12-11 16:39:48
您好，您下个月的时候转到进项税额里就可以的。
2022-05-26 16:40:35
结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2019-11-15 15:32:30
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-12-03 10:37:15
一、 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 二、 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2017-12-03 10:37:14
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