送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-10-14 09:24

你好 如果你是销项大于了进项 你需要结转 :借:应交税费-应交增值税-销项税  应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷:应交税费-应交增值税-进项税
  借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-未交增值税   次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款

LQ 追问

2019-10-14 09:29

如果进项大于销项应该怎么做

meizi老师 解答

2019-10-14 09:30

你好 你做到转出未交增值税借方放着就行了 以后抵减  借:应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出   应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-应交增值税-进项税

LQ 追问

2019-10-14 09:33

销项大于进项为什么进项要转出?转出不是等于比销项多了吗?是不是我这样的理解

meizi老师 解答

2019-10-14 09:36

你好 我是考虑到怕你有进项税转出的情况。所以做了完整的。你没有就不做进项税转出就行了。对应做销项和进项税就行了

LQ 追问

2019-10-14 09:40

我不是那个意思,我就是想问销项大于进项是不是进项不需要转出,后期如果有进项留底就会做上面那个进项转出的分录是吗

meizi老师 解答

2019-10-14 09:47

你好 销项大于进项税了 就要月末做结转 才能知道需要交纳多少增值税。而你之前有留抵的进项的话 你要看留抵进项税和当期进项税是否大于销项税 大于的话就不用交纳增值税。但是可以把他们结转下 转到转出未交增值税借方放着

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相关问题讨论
你好,根据你提供的图片,是代表应纳税额的意思 
2021-09-16 11:53:51
你好,销项大于进项就是要交增值税.如果购进都有发票的话.没有什么风险,
2021-08-02 12:11:41
您好 是的 可以这样处理的
2021-07-11 06:56:56
进项税额:是指纳税人购进货物或接受应税劳务所支付或负担的增值税额。 销项税额:是指公司向客户销售货物开出的增值税专用发票记载的税额
2020-07-29 09:39:39
6.4减去2.13是进项转出,是不能抵扣的进项税额。
2020-07-21 19:56:49
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