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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-12-31 14:02

同学 您好
请问是纳税检查补缴还是什么原因补缴

差不多先生 追问

2018-12-31 14:03

应该是检查，以前的帐，我看有罚款和滞纳金

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:08

借：以前年度损益调整
贷：应交税费--增值税检查调整
借：应交税费--增值税检查调整
贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

差不多先生 追问

2018-12-31 14:10

老师增值税是价外税，为什么这么做，这么做不就影响利润了吗

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:12

你前期应该计入成本费用的增值税 计入了进项 现在要调整出来  所以要调整损益

差不多先生 追问

2018-12-31 14:14

意思是普票当专票了？

bamboo老师 解答

2018-12-31 14:16

具体是什么业务 要看您单位实际情况 
比如您购进货物送客户 抵扣了进项 然后被税务查到 或者福利分配给职工抵扣了进项等等

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相关问题讨论
同学 您好 请问是纳税检查补缴还是什么原因补缴
2018-12-31 14:02:36
补缴以前年度增值税会计分录如下： 　　1、计提时： 　　借：以前年度损益调整 　　　　贷：应交税费——增值税检查调整 　　2、查补转出增值税时： 　　借：应交税费——增值税检查调整 　　　　贷：应交税费——未交增值税 　　3、补交增值税时： 　　借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：银行存款
2023-06-25 13:32:34
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
2019-10-18 13:52:17
以前年度查账补交，查补增值税会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2019-12-09 10:59:15
一、补交上年度的增值税会计分录的做法为bai: 1、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税贷：银行存款
2020-11-08 20:52:44
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