送心意

杨颖老师

职称中级会计师,注册会计师,初级会计师

2019-01-03 10:28

是直接用坏账准备的余额乘以未来期间转回的税率

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2019-12-17 17:57:18
是直接用坏账准备的余额乘以未来期间转回的税率
2019-01-03 10:28:52
你之前把不是以前期间的费用计入以前期间抵扣了所得税,现在调整回来自然要补本年度的所得税了,相当于被你提前抵扣了。这个事项不应该涉及递延所得税资产的确认才对,不存在税法计税基础和账面价值的差异。
2020-06-22 14:37:06
你好,这是对以前年度发生的业务进行调整,涉及到损益类的需要用以前年度损益调整科目。同时对应的费用就需要调整企业所得税,费用增加的但又不能当年度扣除的,就需要调整到递延所得税资产。减少的计入递延所得税负债。
2019-12-18 20:16:25
同学你好,很高兴为你解答,这个其实调整的是所得税费用和递延所得税资产递延所得税资产属于资产,属于其他非流动资产
2022-03-21 20:41:45
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