企业所得税小规模纳税人，是营业收入减去营业成本等于利润总额乘以税率吗？

沛艳 追问

2019-01-14 08:27

老师:我这个是2018年8月才营业的，然后我把收入减去费用的金额填到营业成本里了，利润总额我填写的是收入减去成本的利润了，现在怎么办？

邹刚得老师 解答

2019-01-14 08:30

你好，你需要提供正确的所得税申报表去税局做更正申报 
所得税季度申报表是根据利润表的本年累计收入，成本，利润总额数据填写的 
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入 
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用

沛艳 追问

2019-01-14 08:31

我们这里只有营业收入，没有营业成本，没有营业外收入和支出。只有工资和一些费用。

邹刚得老师 解答

2019-01-14 08:32

你好，有营业收入怎么会没有成本呢，需要做到成本与收入匹配的 
利润总额数据根据你利润表的利润总额本年累计填写 
期间费用体现在利润总额中，不在营业成本体现的

沛艳 追问

2019-01-14 08:35

我们是事业单位，2018年8月才去税局领增值税发票，我们没有成本。只有一些发工资的费用和一些办公用品的报销。

邹刚得老师 解答

2019-01-14 08:36

你好，那就根据你单位的收入，成本，利润总额本年累计数据据实填写就是了

沛艳 追问

2019-01-14 08:38

营业收入246285.86元，发工资和一些费用就是218288元。我只有这两个数字怎么填这个

沛艳 追问

2019-01-14 08:38

填这个企业所得税。

邹刚得老师 解答

2019-01-14 08:38

你好，收入246285.86，成本0，利润总额 246285.86-218288

沛艳 追问

2019-01-14 08:40

那我就不用填成本。我应交的税费应该是多少？

邹刚得老师 解答

2019-01-14 08:42

你好，季度应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额