APP下载
不会游泳的鱼
于2019-02-03 10:32 发布 2516次浏览
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-02-03 10:56
您好 应交增值税明细科目年末借方贷方要结平
不会游泳的鱼 追问
2019-02-03 11:06
那分录怎么写,借方或者贷方都有余额的情况下
bamboo老师 解答
2019-02-03 11:41
借 应交税费~应交增值税~销项税额 应交税费~应交增值税~进项税额转出 贷 应交税费~应交增值税……
2019-02-03 11:43
借 应交税费~应交增值税~销项税额 应交税费~应交增值税~进项税额转出 贷 应交税费~应交增值税~进项税额 应交税费~应交增值税~转出未交增值税
贷方没有三级科目?
2019-02-03 11:55
贷方三级科目写了啊 手机回答的 点错了发送 然后给你们再写了一遍 没有么
2019-02-03 11:59
现在收到了,是每年末都要这样做一次?
2019-02-03 12:43
是的 每年年末都要做一笔这样的分录
2019-02-03 15:04
不管是借方还是贷方都是这个分录吗
2019-02-03 15:29
对 把借方余额转到贷方 贷方余额转到借方
2019-02-03 18:21
那我交税这一步怎么做分录?
2019-02-03 18:23
您交的什么税款?
2019-02-04 08:07
增值税啊
2019-02-04 08:22
借 应交税费~未交增值税 贷 银行存款
2019-02-04 09:01
有一点不明白,年末增值税借贷都结平了,交税这一步不是借方就增加了?
2019-02-04 09:19
这是二级科目 结转的是三级科目
2019-02-04 09:27
就是说3级科目年末没余额,二级科目还是有余额的,是吧老师
2019-02-04 22:10
对的 二级科目有的年末是有余额的
2019-02-04 22:11
好的,谢谢老师, 你新年快乐!
2019-02-05 09:07
不用谢 祝您新年快乐 万事如意
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
应交增值税明细科目在年末借方和贷方要结平?
答: 您好 应交增值税明细科目年末借方贷方要结平
;应交增值税"科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细依据是什么?
答: 你可以不用结平,一直让他有余额的
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须结平各明细,对吗?我单位以前会计进项税和销项税每年都不结转,现在进项和销项明细账余额较大,可以结平吗?
答: 你好,照规范是每个月都要结转的,以前没有转的,你现在可以转掉
老师:我于去年12月末时,将“应交税费-应交增值税”下面各明细科目结平,未抵扣的进现税也转入了“应交税费-未交增值税”借方,哪么从2022年1月起,我每月都要将进销项税的差额转到“应交税费-未交增值税”科目的借方或贷方吗,就是说每月将“应交税费-应交增值税”这个二级科目结平吗,其下面的三级明细科目年终时才结平,平常不管他。
讨论
应交税费下的明细科目和应交增值税下的明细科目,年末需要结转吗
应交税费——应交增值税”科目下借贷方三级明细科目
平时各月不结转可以,但年底是需要结转的,要结平“应交增值税’‘的各明细科目: 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。如果“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为当年留抵的进项税额;如果贷方有余额
月末结转增值税需要把增值税销项科目和进项科目结转到相反方向冲平吗?还是直接借应交税费转出多交增值税,贷应交税费未交增值税
bamboo老师 | 官方答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
★ 5.00 解题: 206470 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
不会游泳的鱼 追问
2019-02-03 11:06
bamboo老师 解答
2019-02-03 11:41
bamboo老师 解答
2019-02-03 11:43
不会游泳的鱼 追问
2019-02-03 11:43
bamboo老师 解答
2019-02-03 11:55
不会游泳的鱼 追问
2019-02-03 11:59
bamboo老师 解答
2019-02-03 12:43
不会游泳的鱼 追问
2019-02-03 15:04
bamboo老师 解答
2019-02-03 15:29
不会游泳的鱼 追问
2019-02-03 18:21
bamboo老师 解答
2019-02-03 18:23
不会游泳的鱼 追问
2019-02-04 08:07
bamboo老师 解答
2019-02-04 08:22
不会游泳的鱼 追问
2019-02-04 09:01
bamboo老师 解答
2019-02-04 09:19
不会游泳的鱼 追问
2019-02-04 09:27
bamboo老师 解答
2019-02-04 22:10
不会游泳的鱼 追问
2019-02-04 22:11
bamboo老师 解答
2019-02-05 09:07