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我们公司申请了即征即退税软件退税，本期销项100万，销项税额16万，硬件部分销项税额12.8万，软件部分销项税额3.2万，进项税额一共有20万全部是硬件的，那本期怎么申报增值税，怎么退税呢
Cherie
于2019-02-28 15:51 发布 715次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2019-02-28 15:56
京东店铺开店铺的时候，法人充值了15元和1W元进去 问
这个15元是以后收不回来的，如果是进营业外支出15，其他应收款1万，贷其他应付款个人。 答
老板计划购买一处工业用地厂房，请问以公司名义购 问
你好，个人和单位购买都缴纳增值税，印花税，契税 答
2.中国居民杨某，2021年10月份入职甲公司，2022年前 问
个人所得税预扣预缴的计算公式为： 应纳税所得额 = 累计收入 - 累计免税收入 - 累计减除费用 - 累计专项扣除 - 累计专项附加扣除 - 累计依法确定的其他扣除 应预扣预缴税额 = 应纳税所得额 × 预扣率 - 速算扣除数 其中，累计减除费用为5000元/月 × 当前月份数。 由于杨某是2021年10月份入职，但我们需要计算的是2022年前三个月的税额，所以累计月份数从1月开始计算。 现在，我们逐月进行计算： 1月： 累计收入 = 30000元 累计免税收入 = 0元 累计减除费用 = 5000元 × 1 = 5000元 累计专项扣除 = 4500元 × 1 = 4500元 累计专项附加扣除 = 2000元 × 1 = 2000元 累计依法确定的其他扣除 = 0元 应纳税所得额 = 30000 - 0 - 5000 - 4500 - 2000 - 0 = 18500元 查找税率表，18500元对应的税率为3%，速算扣除数为0。 应预扣预缴税额 = 18500 × 3% - 0 = 555元 2月： 累计收入 = 30000元 × 2 = 60000元 累计减除费用 = 5000元 × 2 = 10000元 累计专项扣除 = 4500元 × 2 = 9000元 累计专项附加扣除 = 2000元 × 2 = 4000元 应纳税所得额 = 60000 - 0 - 10000 - 9000 - 4000 - 0 = 37000元 查找税率表，37000元对应的税率为3%，但由于存在预扣预缴的累计效应，实际税率可能不同。 应预扣预缴税额 = 37000 × 3% - 555（1月已缴） = 561元 3月： 累计收入 = 30000元 × 3 = 90000元 累计减除费用 = 5000元 × 3 = 15000元 累计专项扣除 = 4500元 × 3 = 13500元 累计专项附加扣除 = 2000元 × 3 = 6000元 应纳税所得额 = 90000 - 0 - 15000 - 13500 - 6000 - 0 = 55500元 查找税率表，55500元对应的税率为10%，速算扣除数为2520。 但由于存在预扣预缴的累计效应，实际税额需要分段计算。 应预扣预缴税额 = (37000 × 3% - 555（1月已缴）) %2B (55500 - 36000) × 10% - 2520（速算扣除数） = 1680元 所以，杨某2022年前三个月的工资、薪金应预扣预缴的税额分别为555元、561元和1680元。 答
财务在报销时都是在中国人民银行查的中间价计算 问
你好，同学，汇率波动正常的， 差额计入财务费用里面 答
企业所得税汇算清缴之前没有取得的成本发票，在纳 问
纳税调整明细表30栏里面填写账载金额。填写你不允许抵扣的那个。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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Cherie 追问
2019-02-28 16:08
陈诗晗老师 解答
2019-02-28 16:38
Cherie 追问
2019-02-28 16:46
陈诗晗老师 解答
2019-02-28 17:13