2月份收到进项发票税额超出了销项税额，可以把发票都入账2月份，但是部分进项税额后面月份再认证抵扣，这样的话分录该如何做。借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款-**公司后面月份抵扣时：借 ：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 这样对吗

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:08

多张发票

邹刚得老师 解答

2019-03-07 10:08

你好，那可以把认证的税额计入进项税额，没有认证的发票税额计入待认证进项税额核算

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:11

老师，那我写的分录是否正确，

邹刚得老师 解答

2019-03-07 10:12

你好，需要把待抵扣进项税额改成待认证进项税额

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:13

税务报表里要填写的，是不是不抵扣的发票也要当期认证呢，

邹刚得老师 解答

2019-03-07 10:13

你好，当期认证，不得抵扣就做转出就是了

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:16

老师，那如果当期必须认证了，当期暂不抵扣，那分录怎么写？应交税费-应交增值税-待认证进项税？麻烦老师能说详细点吗 
谢谢

邹刚得老师 解答

2019-03-07 10:17

你好，当期认证了就当期必须抵扣，计入进项税额的

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:20

老师，我现在的问题是暂时当期不抵扣，那还需要当期认证吗？税务表的这个该如何填

邹刚得老师 解答

2019-03-07 10:21

你好，不抵扣，可以暂时不认证 
不认证就不需要填写附表二的进项税额的

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:26

哦，好的。那就只是当期把账做进去就行了，不认证抵扣的部分分录应交税费-应交增值税-待认证进项税就好了，是吗

喜哈哈 追问

2019-03-07 10:27

还有，期初余额里有个应交税费-应交增值税-进项税额转出-280，这个是当时买数控设备的，这个是不是后面可以做进项税额来抵减销项？

邹刚得老师 解答

2019-03-07 10:30

你好，是的  
进项税额转出需要转到未交增值税才是的

喜哈哈 追问

2019-03-07 11:40

好的，那我这个期初余额里贷方应交税费-应交增值税-进项税额转出-280。我现在转到未交增值税里分录怎么做？借：应交税费-未交增值税    280  
           贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出    280 
对吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-07 11:45

你好，是的，是这样做结转分录的

喜哈哈 追问

2019-03-07 11:47

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2019-03-07 11:53

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢