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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-19 10:29

你好 
增值税，借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入    
附加税直接按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了

阳光 追问

2019-03-19 10:54

老师，是小规模季度不超30万的免征增值税和附加税，那如果增值税减免了，附加税就不用计提了吧，直接把减免的增值税做营业外收入，是这样吗？

邹刚得老师 解答

2019-03-19 10:55

你好，是的，是这样的

阳光 追问

2019-03-19 11:04

我们所得税是定率的，补交2015到2018的所得税的税款和滞纳金还有罚款怎么做账啊

邹刚得老师 解答

2019-03-19 11:04

你好 
借；应交税费——企业所得税 
营业外支出 
贷；银行存款

阳光 追问

2019-03-19 11:17

滞纳金和罚款都做营业外支出吗，那我应交税费企业所得税是不是就不平了啊，之前一直没有计提的

邹刚得老师 解答

2019-03-19 11:17

你好，是的 
没有计提所得税就需要补计提的

阳光 追问

2019-03-19 11:42

那补计提怎么做分录啊

邹刚得老师 解答

2019-03-19 11:42

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税

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你好 增值税，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税直接按减免之后实际需要交纳的金额做计提，扣缴分录就是了
2019-03-19 10:29:30
您好，附加税不用做账了
2020-12-29 12:14:29
你好小规模的话 是可以减半征收的
2019-11-12 16:50:12
你好！ 属于提供生活服务，免增值税的
2020-02-27 10:39:54
各项附加税也减免了，附加税不需要做账通过帐务体现出来
2020-05-21 17:25:11
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