2、资料: 某企业2023年3月份原材料领用汇总表:材 问
你好,正在努力为你解答中,请稍后。 答
请问这个圈起来的金额是不是要填写不含税销售额2 问
您好,对,是这样写的,然后其他自动计算 答
制造业开厂房租赁票,税收分类编码是什么?税率开多 问
其他不动产经营租赁服务 3040502029900000000 税率9% 答
想知道哪些是速动资产 那些是流动资产 那些是货 问
货币资金 货币资金是企业资产中最具流动性的部分,它包括: ● 现金:公司持有的实体货币。 ● 银行存款:公司在银行账户中的存款,可以立即用于交易。 ● 其他货币市场基金:可以迅速转换为已知金额现金的投资。 速动资产 速动资产是指可以在不通过大规模变现固定资产、存货或对外部资金来源的依赖的情况下,快速变现以满足短期财务义务的资产。速动资产通常包括: ● 货币资金:如上所述。 ● 应收账款:公司有权收取但尚未收到的款项,通常来自销售商品或提供服务。 ● 应收票据:即将到期的、可以贴现或转换为现金的短期票据。 流动资产 流动资产是指预计在一个正常营业周期内变现、出售或耗用的资产,通常为一年内。流动资产包括: ● 货币资金:同样包括现金和银行存款。 ● 应收账款:如上所述。 ● 应收票据:如上所述。 ● 存货:包括所有库存商品、在产品、原材料等,预期在一年内出售。 ● 预付款项:公司为将来的商品或服务提前支付的款项。 ● 其他流动资产:如短期投资、待摊费用等。 答
老师,这道题为什么不是6000, 问
你好 只是生产出来没有销售不需要交税 答
应交增值税-转让金融商品应交增值税”年末借方有余额要结转至借方“投资收益”,如果是本年12月之前的任一月份的月末借方有余额,只要不跨年可以结转至下月进行抵扣吗?
答: 你好,同学,是这样的:1.原理:《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2第一条规定,金融商品转让按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。 2.举例解释: A.甲公司2017年11月2日按照每股5元买入上海发展股票10000股,合计50000元;2017年11月20日卖出上海发展股票10000股,每股4元,合计40000元。金融商品转让按照卖出价40000元扣除买入价50000元后的余额是负差10000元,说明亏损了。 B.会计上是这样记账的:借:银行存款40000,投资收益10000;贷:交易性金融资产50000 C.但是呢这个亏损金额营改增后是含税的,该亏损根据税法规定“可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵”,亏损金额中含税(10000/1.06)*6%=566.04元,扣除税的因素,实际亏损是10000-(10000/1.06)*6%=9433.96元。因此,需要这样做账务处理:借:应交税费——转让金融商品应交增值税566.04,贷:投资收益 566.04.由于抵税的效应,相当于投资损失减少了566.04元。 3.税法规定“年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。”。也就是说,你到年末时还是亏损的,就不允许你下一年用亏损额抵税了。所以,需要再做一个分录,把步骤c的处理冲回去。借:投资收益 566.04,应交税费——转让金融商品应交增值税566.04。相当于是你不能享受抵税效应了,相应的抵税效应产生的收益也没有了。
计算转让金融商品应交增值税时,若出现负差可结转抵扣下期应交增值税,这里说的负差是指什么?是投资收益的借方余额,还是买入价减去卖出价的负差?
答: 同学你好,负差就是卖亏了。卖出价小于买入价
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
转让金融资产投资取得收益,此投资收益需要交纳税费,借:投资收益 贷:应交税费-转让金融商品应交增值税。问:如何理解“应交税费-转让金融商品应交增值税”如果年末存在借方余额,那么需要转入“投资收益”中
答: 由于规定应交税费-转让金融商品应交增值税年末有余额不能结转下年,所以有借方余额的,转让投资收益科目,相当于确认为一项损失了,这样处理对企业而言是有利的。
董晓西西 追问
2019-04-04 17:11
答疑小王老师 解答
2019-04-04 18:53