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送心意

月月老师

职称： 中级会计师

2019-04-09 11:03

你好，你是一般纳税人还是小规模

MZ Chow 追问

2019-04-09 11:03

一般纳税人

月月老师 解答

2019-04-09 11:07

你好，就按销售货物来申报增值税。

MZ Chow 追问

2019-04-09 11:08

我就是按销售货物来申报，然后结转固定资产清理后计入营业外收入，这样增值税申报表跟财务报表的收入不一致

月月老师 解答

2019-04-09 11:12

你好，增值税申报表只是收入部分，不含财务报表的营业外收入。

MZ Chow 追问

2019-04-09 11:14

这个我明白。就是申报的时候按照货物销售计入营业收入，做账固定资产是计入营业外收入，这样导致申报表跟科目余额表的收入不一致，这要怎么调整

月月老师 解答

2019-04-09 11:29

你好，没关系的。不需要调整。

MZ Chow 追问

2019-04-09 11:35

好的，谢谢

月月老师 解答

2019-04-09 11:39

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。

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相关问题讨论
您好，按销售商品处理填写
2022-09-07 08:59:51
如果是按适用税率的，填在主表1、2栏，如果是适用简易计税的，填在第5栏
2022-01-04 11:45:07
是这样填，但减免税不对，应减免1%，2150元
2018-10-17 20:47:40
你好，这个会导致你增值税申报表的收入与账面上收入不一致的，不需要管这个差异
2017-07-13 16:19:38
一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%)×2% 2.只能开具增值税普通发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算； 3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1%2B3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。 附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报 (一)计算应纳税额 1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1%2B3%) 2.可以开具增值税专用发票 (二)如何报表申报 1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1%2B3%)； 2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算。
2020-11-10 10:51:43
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