老师，比如我5月进项有600，但根据税负来我只认证了400，剩余200我没管它，下月再根据情况来认证，但做账时就把当月发生进项做完了的，还有填报表时我只填认证的那部分，剩余200没认证需要在报表上填写吗？还是当月所有票都要认证完，那又该怎么填表？

邹二姐 追问

2019-06-11 10:35

老师，待认证进项税额发生时怎么处分录？次月认证这部分时又怎么做分录？

邹二姐 追问

2019-06-11 10:40

还有个问题就是所得税，5月做18年清算时意思的调增了一点收入，补交了所得税。现在做5月账时，这所得税分录怎么做呀？要补提进未分配利润吗？

maize老师 解答

2019-06-11 10:41

借xx 应交税费 待认证进项税额 贷应付账款，认证做借应交税费 应交增值税 进项税额 贷应交税费待认证进项税额

邹二姐 追问

2019-06-11 10:56

我前期全部做了账的，现在未认证进这个科目，得不得叫前后科目一致原则呢？

maize老师 解答

2019-06-11 11:03

你做啥，不对就冲回重新做，没有认证就不能做进项税额

邹二姐 追问

2019-06-11 11:17

哦，还有个问题就是所得税，5月做18年清算时意思的调增了一点收入，补交了所得税。现在做5月账时，这所得税分录怎么做呀？要补提进未分配利润吗？

maize老师 解答

2019-06-11 11:19

计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

邹二姐 追问

2019-06-11 11:21

可是这财务软件没以前年度损益调整科目，怎么办？可以直接进未分配利润科目吗？

maize老师 解答

2019-06-11 11:22

  借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税

邹二姐 追问

2019-06-11 11:27

19年来的在对18年做了清算后的费用发票(因知道后期要开，所以清算未做调整)，这个也是通过利润分配–未分配利润科目？填报表时需要在哪里填写吗？

maize老师 解答

2019-06-11 11:32

因知道后期要开，所以清算未做调整这个是啥意思，你之前做账么

邹二姐 追问

2019-06-11 11:56

2018年做账时就入的费用，当时票没到，5月做了清算后来了票，老师这种怎么处理？(当时清算时，对此业务未做处理)

maize老师 解答

2019-06-11 12:14

这样可以税前扣除，没有差额就直接贴后面，有差额就冲回之前按发票做就可以

邹二姐 追问

2019-06-11 12:30

意思是2019年来票的金额与进费用时的金额一样的可以贴在2018年的对应凭证后面？如果有差额的需冲红按票面做，因设计上年费用，那重新做账的这个月的报表需要填什么吗？

maize老师 解答

2019-06-11 12:40

你不是冲回重新做么，对本期损益没有影响啊

maize老师 解答

2019-06-11 12:41

要是涉及差额很大那就不能直接冲回需要使用以前年度损益调整，但是你要是实际发生那原则是不会有太大差额

邹二姐 追问

2019-06-11 12:51

老师，比如我清算后6月发现18年有白条的情况，我对此费用处理是借:以前 …贷:费用，借:利–未… 贷:以前…，对吗？我记到好像有说过在表报哪里填个什么？我忘了，需要填什么吗？

maize老师 解答

2019-06-11 13:00

没有发票回来填写纳税调整中特殊调整事项中其他

邹二姐 追问

2019-06-11 13:07

还有如果是普票，金额相同情况下，19年2月入账时做的是费用，比如6月来票，这时我可与刚那发票一样直接放到2月份去，在6月不冲红不处理，可以吗？

maize老师 解答

2019-06-11 13:09

那就直接贴你之前凭证后面就可以