我们公司去年有原材料暂估入库,结转了成本,2018年度汇算清缴时,没有发票,做了调增,交了所得税。后面的账该如何处理呀?暂估时应付账款-暂估上面的余额如何消掉呀?
学徒
于2019-06-14 14:28 发布 1775次浏览
- 送心意
月月老师
职称: 中级会计师
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你好
借:原材料 负数
贷:应付账款 负数
借:以前年度损益调整 负数
贷:原材料负数
借:利润分配—未分配利润 负数
贷:以前年度损益调整 负数
2019-06-14 14:41:25
你好,
最好调整一下
2020-05-21 15:02:32
5月31日一定要取得发票。。。。
2019-01-11 14:00:15
按照调整之后的成本计入营业成本里面
年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整
借:成本费用 贷:应付账款-暂估
下个月发票来了
贷:以前年度损益调整 贷:应付账款-暂估(红字)
借:以前年度损益调整 贷:应付账款-XX公司
最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
2020-04-14 11:11:42
你好 你需要冲暂估了 。 既然不能来 那你直接红冲了直接做借原材料贷银行存款或者应付账款
2019-12-23 14:52:48
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