因为销货方税号开错无法认证，今年才发现，退回去年的专票，销货方重新开具发票，会计分录怎么做，去年入帐会计分录， 借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83 应交税费-应交增值税-进项税71.17 贷:银行存款516

晴过雨天 ° 追问

2019-07-08 11:23

不用冲回成本嘛？就是月末时候有把研发支出转到管理费用，这个要不要冲，要调整以前年度损益嘛

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:25

你好！

不用的

晴过雨天 ° 追问

2019-07-08 11:25

对方没有给我红字发票，就是给我重新开具的发票

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:29

可能红字发票没给你们，一定会开红字发票的（不然他们就多交税了）

晴过雨天 ° 追问

2019-07-08 11:31

月末研发支出转到管理费用这个分录不冲回，不就是去年多转到管理费用嘛

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:39

根据正确的发票会计分录，
借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83
应交税费-应交增值税-进项税71.17
贷:银行存款516

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:40

研发支出一正一负等额抵减为0了，不影响管理费用的

晴过雨天 ° 追问

2019-07-08 11:44

去年入帐会计分录，
借:研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83
应交税费-应交增值税-进项税71.17
贷:银行存款516
月末研发费用结转到管理费用分录
借：管理费用-研发支出-费用化支出-XPO1材料费444.83
贷：研发支出-费用化支出-xpo1材料费444.83

晴过雨天 ° 追问

2019-07-08 11:45

去年当月月末有结转到管理费用，所以不明白，到底要不要用以前年度损益调整

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:52

不用考虑结转管理费用这步的
涉及不到的

蒋飞老师 解答

2019-07-08 11:53

做我给你的两个分录就可以了