老师，前会计做了一个分红的分录，借，利润分配-未分配利润，贷，其他应付款，借，其他应付款，贷银行存款。现在报表不平了，我应该怎么调。

ding_vF54n 追问

2019-07-16 07:15

不是差五十万吗

bamboo老师 解答

2019-07-16 07:19

资产负债表左右两边不差五十万啊

ding_vF54n 追问

2019-07-16 07:24

我用资产负债表未分配利润期末减期初，然后把差额减去利润表期末的净利润，然后发现她们的差额为50万，不是应该0吗

bamboo老师 解答

2019-07-16 07:33

如果用了利润分配-未分配利润调整 不平是正常现象

ding_vF54n 追问

2019-07-16 07:40

做分红这个分录没错吧

ding_vF54n 追问

2019-07-16 07:50

老师还有，就是分公司的发票拿来报销，然后一开始出费用，借，管理费用，贷，银行存款，之前会计调账，直接，借，长期股权投资，贷，本年利润-未分配利润。这笔款算投资，但是直接冲本年利润可以吗，会不会平，没有冲原先那笔

bamboo老师 解答

2019-07-16 07:56

做分红这个分录没错
本年利润代替了管理费用科目 不会不平

ding_vF54n 追问

2019-07-16 08:00

她没有冲原先那边冲成本的科目喔，就说因为管理费用最终入利润分配-未分配利润，所以就冲了利润分配科目。但是我想管理费用会转入利润分配科目，所以做一笔费用会有管理费用，也有利润分配科目，现在直接冲利润分配科目，是不是少了个费用没冲

bamboo老师 解答

2019-07-16 08:07

增加了贷方本年利润-未分配利润 就是把费用冲掉了 然后增加了本年利润
借：管理费用 借方红字
借：长期股权投资
贷：管理费用 贷方红字
贷：本年利润-未分配利润
只是把两笔分录合并为一笔了