不得抵扣的进行税，那张专票需要去税局认证吗？（例如我企业购入一批原材料自建厂房）；如果不认证，会形成滞留票，会否对企业有影响，会有什么后果呢？ 像上面的例子，由于进项税不能抵扣，我把进项税算入原材料的成本。①分录：借 工程物资 1170 贷 银行存款 1170。 如果认证的话，账上是否需要先体现抵扣进项税，然后再转出进项税呢？②分录：借 原材料 1000 进项税 170 贷 银行存款 并作同时作 ③分录：借 工程物资 1170 贷 原材料1000 进项税转出

Sam岑学超 追问

2016-02-20 15:36

明白！
如果甲公司开出一张专票给乙公司，乙公司不去认证（或不需要认证），形成滞留票会对甲公司有影响吗？

Sam岑学超 追问

2016-02-20 16:00

完成明白!~~  谢谢老师！>_<

晓海老师 解答

2016-02-20 15:00

你好！可以不认证。但问题就像你说的那样，会造成滞留票信息，今后国税局万一调查起来很麻烦。建议最好也一并认证掉，不抵扣税款即可。你的第二个分录是可以的。

晓海老师 解答

2016-02-20 15:26

你好！也可以，只适合对增值税申报表时不好核对。

晓海老师 解答

2016-02-20 15:54

你好！对他没有什么影响，只要他正常纳税就可以