甲公司行政部有两名员工,张某7月应发工资3000元,李某7月应发工资5000元,月末公司以银行存款发放行政部工资,该公司当月工资当月发放,当月社保当月计提,请做出行政部7月养老保险和公积金企业部分计提分录(养老保险公司部分0.16,个人部分0.08;公积金公司部分0.12,个人部分0.12)
D
于2019-08-21 21:16 发布 963次浏览
- 送心意
凡凡老师
职称: 中级会计师,经济师
2019-08-21 21:28
你好,一、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借:管理费用2240
贷:应付职工薪酬-养老险1280
应付职工薪酬-住房公积金960
二、发放工资
借:应付职工薪酬-工资8000
贷:其他应付款-养老险640
其他应付款-公积金(个人)960
银行存款/现金(实发工资)6400
三、交社保、公积金
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)
应付职工薪酬-公积金(企业部分)
其他应付款- 养老险(个人)
其他应付款-公积金(个人)
贷:银行存款
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你好,一、计提五险、公积金(公司部分)、工资
借:管理费用2240
贷:应付职工薪酬-养老险1280
应付职工薪酬-住房公积金960
二、发放工资
借:应付职工薪酬-工资8000
贷:其他应付款-养老险640
其他应付款-公积金(个人)960
银行存款/现金(实发工资)6400
三、交社保、公积金
借:应付职工薪酬-养老险(企业部分)
应付职工薪酬-公积金(企业部分)
其他应付款- 养老险(个人)
其他应付款-公积金(个人)
贷:银行存款
2019-08-21 21:28:34
计提:
即:借:管理费用——社保及医保——企业承担养老保险
——企业承担失业保险
——企业承担医疗保险
管理费用——住房公积金——企业承担住房公积金
贷:应付职工薪酬——企业承担养老保险
——企业承担失业保险
——企业承担医疗保险
住房公积金——企业承担住房公积金
发放时:
借:应付职工薪酬--工资
贷:其他应付款——社保及医保——个人承担养老保险
——个人承担失业保险
——个人承担医疗保险
其他应付款——住房公积金——个人承担住房公积金
应交税法--应交个人所得税(代扣代缴)
银行存款
2017-04-25 16:10:50
(1)计提时,借:销售费用或管理费用 43858.05
贷:应付职工薪酬 36223.02
其他应付款-代扣个人社保 3528.52
其他应付款-代扣个人公积金 4028
应交税费-应交个人所得税 84.03
计提单位负担的社保和公积金时,借:销售费用或管理费用
贷:应付职工薪酬-社保及公积金
(2)发放工资时,借:应付职工薪酬 36223.02
贷:银行存款 36223.02
(3)支付社保时,借:其他应付款-代扣个人社保 3528.52
其他应付款-代扣个人公积金 4028
应付职工薪酬-单位社保及公积金
贷:银行存款
(4)缴纳个税时,借:应交税费-应交个人所得税 84.03
贷:银行存款 84.03
2017-04-28 10:55:21
您好
多发的140 没有计提 对吗
2022-01-17 19:28:14
借:借管理费用-公积金 304 贷银行存款304
借:借管理费用-公积金152
借:其他应收款152
贷银行存款304
借:应付职工薪酬152
贷:其他应收款152
2019-03-08 15:22:23
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