老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开 问
按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。 答
老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66 问
1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X 答
老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入 问
同学你好,能把题目贴上来么? 答
你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买 问
你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工 答
甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自 问
因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算 答

老师好,这个题为什么不是借:递延所得税负债30贷:以前年度损益调整30
答: 资产的账面价值大于计税基础,相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多,构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债,所以是贷递延所得税负债
老师第二个分录有点,如果按它错的来 它应该是借:以前年度损益调整 贷:递延所得税负债。现在为什么是这样的分录呢?
答: 分录一是把公允价值变动损益300换成正确的其他综合收益300(其他权益工具投资确认其他综合收益),分录2是把所得税费用,替换为其他综合收益(递延所得税对应的是其他综合收益,所以换成其他综合收益)分录3是把错误分录中扣除递延所得税后的未分配利润冲回去,分录4是把盈余公积冲回去。--思路是原来确认公允价值变动损益是错的,所以公允价值变动损益,因此确认的所得税费用和未分配利润/盈余公积都要冲回去
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
老师,请问下面这道题,2020年2月乙公司未进行任何退货处理,答案中有个分录借:递延所得税负债 40贷:以前年度损益调整 40这个分录是怎么来的
答: 就是因为没有退货,在发出商品时,确认的递延资产/负债,要进行相应的转回哦!


东莞-糖糖 追问
2019-08-22 11:54
陈诗晗老师 解答
2019-08-22 11:56
东莞-糖糖 追问
2019-08-22 13:08
陈诗晗老师 解答
2019-08-22 13:09
东莞-糖糖 追问
2019-08-22 13:21
陈诗晗老师 解答
2019-08-22 13:34