送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-08-22 11:47

同学。递延所得税的调整,冲所得税费用,不是应交税费。

东莞-糖糖 追问

2019-08-22 11:54

老师你没明白我的意思,我知道递延所得税要调整,我意思是2017年度的当期所得税为什么不调整呢?2017年多计提了摊销导致利润下降少交了应交税费,现在调整不用补回来吗?

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 11:56

你调整是在汇算清缴时调整,是在18年汇算清缴。
17年不调整的

东莞-糖糖 追问

2019-08-22 13:08

老师,不好意思,还是不明白。那2017年计提的预计负债,2018年日后期间确认赔偿的,为什么转回递延所得税资产后,还要调减应交税费呢?跟上面无形资产的题目道理不是一样吗?为什么一个不调预计负债又调呢?都是在日后期间且汇算清缴前啊?

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 13:09

你后面这个是预计负债,是负债的计税和账面发生了差异,调整了所得税。

东莞-糖糖 追问

2019-08-22 13:21

唉,我问的不是递延所得税,我知道预计负债日后确认后调整递延所得税,我问的是,预计负债日后期间确认,调减了应交税费!为什么这里可以调减,为什么上面无形资产那个题目为什么不调增应交税费?我问的是应交所得税,不是递延所得税!

陈诗晗老师 解答

2019-08-22 13:34

你看题目啊,后面题目明确要求了你要调整应纳税额。如果题目不另行要求或题目要求不调整应交 税费。

上传图片  
相关问题讨论
资产的账面价值大于计税基础,相当于未来可抵扣的减少,交纳的税金多,构成应纳税的暂时性差异,应确认递延所得税负债,所以是贷递延所得税负债
2021-08-16 11:08:59
分录一是把公允价值变动损益300换成正确的其他综合收益300(其他权益工具投资确认其他综合收益),分录2是把所得税费用,替换为其他综合收益(递延所得税对应的是其他综合收益,所以换成其他综合收益)分录3是把错误分录中扣除递延所得税后的未分配利润冲回去,分录4是把盈余公积冲回去。--思路是原来确认公允价值变动损益是错的,所以公允价值变动损益,因此确认的所得税费用和未分配利润/盈余公积都要冲回去
2020-07-15 11:07:36
200*20% 会计上确认了这笔预计负债,税法上不承认
2019-07-27 16:52:18
就是因为没有退货,在发出商品时,确认的递延资产/负债,要进行相应的转回哦!
2019-08-04 21:14:38
账面价值=40,税法认为存货买了,就没有这部分存活了,所以计税基础是0,资产账面大于计税基础,所以确认递延所得税负债。
2020-06-16 21:57:48
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
  • 老师,您好,我们做6月份账的时候,发现业务网6月份开

    按 权责发生制 处理: 6 月做 暂估入账 (因差旅费属 6 月实际发生 ),借 “管理 / 销售费用 - 差旅费” 贷 “其他应付款” ;7 月收票后,先红字冲回暂估,再按发票正常入账(附发票 )。

  • 老师好,我们6月开票的税费13%(销售货物):100225.66

    1. 异地预缴增值税时 由于是个人扫码支付,后续需要企业对个人进行报销,账务处理如下: 借:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 贷:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 2. 企业报销个人预缴款时 借:其他应付款 - [个人姓名] 570.07 贷:银行存款 570.07 3. 月末结转增值税 结转销项税额: 将销售货物和异地建筑服务产生的销项税额进行结转,账务处理为: 借:应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 13%(销售货物 ) 100225.66 应交税费 - 应交增值税(销项税额) - 9%(异地建筑服务 ) 2478.55 贷:应交税费 - 未交增值税 102704.21 4. 正常申报时抵减预缴税款 在填写附表四和主表进行抵减后,账务处理如下: 借:应交税费 - 未交增值税 570.07 贷:应交税费 - 预交增值税(异地建筑服务预缴 ) 570.07 5. 缴纳剩余增值税税款 计算出抵减预缴税款后应缴纳的增值税金额,假设为 X 元(X = 102704.21 - 570.07 ),进行缴纳时: 借:应交税费 - 未交增值税 X 贷:银行存款 X

  • 老师好,这道11题母题,根据公式,是不是有问题?我代入

    同学你好,能把题目贴上来么?

  • 你好,老师。公司购买厂房按什么交印花税?装修购买

    你好,这个按照产权转移数据。 第二个是按照工程合同 第三个也是按照工程施工

  • 甲个体工商户为增值税小规模纳税人,2025年3月将自

    因为这个是不动产,不动产一般金额都很大,不和30万这个政策的销售额合计计算

最新问题
举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...