递延所得税资产和递延所得税负债什么时候匹配应交税费-应交所得税什么时候匹配所得税费用

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

2019-09-07 17:22

同学，这是一个事的双方面
借：所得税费用
递延所得税资产
贷：递延所得税负债
贷：应交税费-应交所得税。

朽木充栋梁追问

2019-09-07 17:24

我知道这个分录，资产负债表日后事项里有些例如，借：递延所得税资产贷所得税费用又有时候是借：递延所得税资产贷应交税费-应交所得税，所以想问一下怎么区分

何江何老师解答

2019-09-07 17:32

这个是代表说，我们在做冲减的时候，如果要交税的就是贷应交税费，如果不交税的就是记所得税费用，可能以后才交税

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