有一个情况就是,我们有一些企业经营超过10年以上 问
你好,首先你要确保往来交易和金额要碰平,一笔笔查一下调整到一致 答
我想问,公司挂靠在甲公司下,对甲公司开了发票,为什 问
你好,那你给他的发票他全部都能抵扣了吗? 答
公司帮别人代缴社保,未申报工资,其他应收款挂的个 问
您好,余额可以转到营业外支出 答
老师 因为留抵退税后未及时调整进项税额转出所 问
尊敬的XX税务局: 我公司于XXXX年XX月XX日进行了增值税留抵退税,退税金额为XXXX元。由于我司财务人员在操作过程中的疏忽,未能及时对进项税额进行相应的转出调整,导致在随后的申报期内多缴税款XXXX元。我们深刻认识到此次失误的严重性,并对由此给税务机关带来的不便表示诚挚的歉意。目前,我们已加强内部管理,重新培训了相关财务人员,并修订了财务操作流程,以避免类似情况再次发生。为纠正上述错误,我们请求税务机关批准我司将此次多缴的税款用于抵减下一申报期的应缴税款。我们承诺将严格按照税法规定,及时、准确地完成税务申报和缴纳工作。感谢税务机关对我司工作的理解与支持。若需进一步了解情况或提供补充材料,请通过以下联系方式与我司财务部门联系。 联系人:XX 联系电话:XXXXXXXXXXX 盖章 答
老师好请问成立民间非营利组织时,上交的3万元注册 问
一般情况下,民间非营利组织收到的注册资本: 借:银行存款 贷:非限定净资产 答
长期股权投资中什么情况下,应交税费一应交消费税,计入长期股权投资的成本。什么时候写在税金及附加。
答: 你好! 同一合并记入长期股权投资成本 非同一合并记入税金及附加(损益类科目)
请问老师,1、同控下长期股权投资成本等于被投资方财务报表净资产账面价值份额,会计分录是借:长期股权投资,贷:应交税费-应交消费税(如果有消费税),差额计入资本公积-股本溢价吗?;2、非同控下长投成本等于投入的公允价值加上增值税,贷方也是应交税费-应交消费税吗,分录是借:长期股权投资,贷:应交税费-应交消费税,还是借:税金及附加 贷:应交税费-应交消费税,借:应交税费-应交消费税 贷:银行存款呢?
答: 你好; 比如 1、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 借:长期股权投资(取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值份额%2B最终控制方收购被合并方形成的商誉) 应收股利(应享有被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或者利润) 资本公积——资本溢价/股本溢价 (借差) 盈余公积 (借差) 利润分配——未分配利润 (借差) (资本公积不足冲减的,应依次冲减盈余公积和利润分配 贷:银行存款/相关资产/相关债务(支付的对价)(账面价值) 应交税费——应交增值税(销项税额) 资本公积——资本溢价/股本溢价(贷差) 2、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资 总原则:长期股权投资=付出对价的公允价值 a.存货投资 借:长期股权投资(公允价值:含税价) 应收股利 贷:主营业务收入/其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时: 借:主营业务成本/其他业务成本 贷:库存商品/原材料 b.固定资产投资 第一步,先做固定资产清理 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 第二步,取得长期股权投资 借:长期股权投资(公允价值:含税价) 应收股利 资产处置收益(公允价值<账面价值) 贷:固定资产清理(账面价值) 应交税费——应交增值税(销项税额) 资产处置收益(公允价值>账面价值) c.以长期股权投资、交易性金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券性金融资产作为合并对价 借:长期股权投资(公允价值) 应收股利 投资收益(公允价值<账面价值) 贷:交易性金融资产/其他债券投资/长期股权投资(账面价值) 投资收益(公允价值>账面价值) 同时: 借:资本公积——其他资本公积 其他综合收益 贷:投资收益(或反向)
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
在长期股权投资中,同一控制下的消费税是贷记应交税费-应交消费税,而在非同一控制下则是借记:税金及附加 贷记:应交增值税,这是为什么呢?
答: 同一控制下企业合并中的应交税费—应交消费税是计入长期股权投资的成本,可以视同“内部交易” 而非同一控制下的企业合并的应交税费—应交消费税计入税金及附加可以视同“市场交易”