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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-12-24 17:21

你好，实际上交时再做计提的分录就可以。

花开半夏 追问

2019-12-24 17:23

在交的当月记提吗？我当时没有记提直接进的税金及附加这样算错误吗

立红老师 解答

2019-12-24 17:29

你好，是的，在交的当月计提，计入税金服附加，您计入哪个科目 。

花开半夏 追问

2019-12-24 17:30

税金及附加

花开半夏 追问

2019-12-24 17:30

这样算错误吗

立红老师 解答

2019-12-24 17:31

你好，就是您没有通过应交税费核算，对么。不用调了，以后，借：税金及附加 贷：应交税费  上交时，借：应交税费 贷：银行存款，就可以了

花开半夏 追问

2019-12-24 17:34

哦！好的，谢谢

立红老师 解答

2019-12-24 17:34

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

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相关问题讨论
你好，实际上交时再做计提的分录就可以。
2019-12-24 17:21:21
不能
2015-11-11 16:38:46
同学你好，房地产公司土地使用税会随着房子的预售而减少。 根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》（国税发〔2003〕89号）规定，购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税。购置存量房，自办理房屋权属转移、变更登记手续，房地产权属登记机关签发房屋权属证书之次月起计征房产税和城镇土地使用税。由于房地产开发企业的商品房占地是随着销售而逐渐减少的，因此，房地产开发企业对商品销售期间，应按建筑面积区分已售部分和未售部分，应由房地产开发企业和购买者分别按出售与未出售房产的建筑面积比例分摊计算缴纳土地使用税。 因此，如果是采取预售方式销售的，可以按未销售的商品房占用的土地应缴纳土地使用税，待商品房全部销售完后，停止缴纳土地使用税。
2022-04-18 22:14:51
你好，计入税金及附加核算
2017-07-24 16:56:44
应纳税额=（剩余可售面积/总可售面积）*单位面积税额*占用土地面积*月份数/12
2015-11-11 09:10:37
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