进项税额转出后，拿留底税额冲减，怎么做分录

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2020-01-08 23:11

你这块儿不需要分录处理啊，因为你机箱所有转出之后，你的余额是在未交增值税留抵税额就自动的抵扣你的应交税费啊。
借应交税费～未交增值税
贷应交税费～留底税额

????ZP 追问

2020-01-08 23:19

(1)那这样申报的时候需要再申报表里体现吗？

(2)进项转出涉及到跨年了，当时做转出时，借:主营业务成本贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)，那主营业务成本调整时，结转需要借:待处理财产损益吗？最后在把待处理财产损益转到本年利润-未分配利润吗？这样对吗

陈诗晗老师解答

2020-01-08 23:22

申报表里面需要体现的呀。第二个问题是对的。

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