本年利润是15万（其中其他应收款有8万股东分红，另7万不分红）年底利润分配怎么做 麻烦老师给写个完整凭证包括结转利润

王慧颖 追问

2020-01-16 10:00

本年利润最后结转余额为零 对吗

王慧颖 追问

2020-01-16 11:25

本年利润要是负数最后结转也为零？

许老师 解答

2020-01-16 09:51

借：本年利润   15  贷：利润分配-未分配利润   15
分配的话     借：利润分配-未分配利润  10    贷：利润分配-应付股利   10
借：利润分配-应付股利   10    贷：其他应收款    8 （冲减股东欠公司的钱）    其他应付款-代缴个税  （个人股东分红的话，是要缴纳20%的个税哦）
借：其他应付款-代缴个税    2   贷：银行存款   2

许老师 解答

2020-01-16 10:10

是的，本年利润的最后余额，是为0 的哦。
对了   刚才忘写一步    提取盈余公积（利润分配15万元的10%）   这个也是要写的哈

许老师 解答

2020-01-16 11:27

嗯嗯，是的。这样的话，结转利润分配，利润分配就在借方了。表明呀，今年企业亏损了哦